В настоящий момент, у налогоплательщиков России имеется возможность реализовывать свои права и обязанности посредством личного кабинета (ЛК) ФНС (Федеральной Налоговой Службы). Использование личного кабинета или учетной записи осуществляется с целью пересылки данных и документов в ФНС, а также их получения от налогового органа.
Получение будет возможным лишь после направления в Федеральную Налоговую Службу извещения об использовании личного кабинета.
Если уже есть регистрация на сайте ФНС, можно войти в личный кабинет налогоплательщика физических лиц по прямой ссылке:
Регистрация на веб-ресурсе налоговой службы длится несколько минут (для полноценного использования всех возможностей личного кабинета придется посетить налоговую службу для удостоверения своей личности).
Для подключения онлайн-возможностей следует перейти на страницу регистрации нового пользователя официального сайта ФНС и заполнить форму.
Обзавестись доступом к учетной записи на портале nalog.ru можно двумя способами:
1. Посредством универсальной электронной карты . Выдача электронных подписей осуществляется Удостоверяющим центром, который был аккредитован Минкомсвязи Российской Федерации. Полученная подпись может быть записана на флэш- или смарт-карту, жесткий диск, на Универсальную электронную карту.
2. Посредством логина и пароля, указанные в регистрационной карте . Посетив отделение ФНС, есть возможность обзавестись этой картой. Выдана она может быть в любой инспекции, осуществляющей свою деятельность на территории государства, как в своем городе, так и в соседнем.
Регистрационная карта в налоговом органе по месту жительства выдается лишь при наличии паспорта. Допускается использование других документов, удостоверяющих личность. Их список следует уточнять в ФНС. Получить эту карту в любой иной инспекции страны возможно, предоставив не только паспорт, но и свидетельство ИНН. Причем необходимо иметь, как оригинал, так и копию свидетельства Идентификационного Номера.
1. Осуществлять контроль расчетов с бюджетом :
2. Использовать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ
Каждый владелец кабинета имеет возможность получить декларацию 3-НДФЛ, скачав ее в память компьютера. Также предлагается заполнить ее прямо в компьютере и заверить, используя электронную карту. Подписанные документы можно тут же отправить в ФНС.
3. Контроль за статусом камеральной проверки налоговых деклараций 3-НДФЛ
Если переплачен налог 3-НДФЛ, можно обратиться в ФНС за пересчетом.
4. Обращение в налоговые органы без посещения ФНС
Каждое обращение в налоговый орган находится в меню «Документы налогоплательщика». В этом месте хранятся и ответы, присланные ФНС.
5. Формирование платежных документов и оплата налогов
Личный кабинет синхронизирован с электронным сервисом «Заплати налоги». Благодаря ему, а также сервису «Уплата налогов физических лиц» возможно:
Система личного кабинета также предусматривает все необходимые инструменты для юридических лиц, посредством которого организация обменивается с ФНС документами, пересылая их через интернет. Кроме этого, отслеживает расчеты по налогам.
Вход в ФНС личный кабинет для юридических лиц возможен, если:
Подробнее о всех деталях и технических моментах — на странице официального сайта ФНС .
Имея доступ в личный кабинет, можно отправить в налоговую службу:
ИФНС, в свою очередь, может направлять различные документы непосредственно в личный кабинет. Также выставлять требования об оплате налоговой задолженности.
Документы, направленные в личный кабинет имеют такую же юридическую силу, как и документы на бумажном носителе.
Если компания получила требование об уплате налоговой задолженности, то оно должно быть исполнено в строго установленные законодательством сроки.
Датой получения документа в личный кабинет является день за тем днем, когда он отправлен ИФНС.
Каждая организация вправе сама решать про необходимость личного кабинета. Его наличие не является обязательным.
Данная инструкция составлена для тех, кто решил сэкономить свое личное время и оформить свой социальный (лечение, обучение) или имущественный вычет (за покупку квартиры, комнаты или дома) через интернет.
Для этих целей налоговой был создан личный кабинет, в котором Вы в режиме онлайн можете подать свою декларации, подтвердив данные указанные в ней скан-копиями необходимых документов. Где и как это правильно сделать? Об этом и много другом читайте ниже.
Пошаговая инструкция отправки декларации и заявления на возврат денежных средств
В первую очередь Вам необходимо перейти на сайт личного кабинета налоговой службы: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login
Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на .
Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль .
На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:
Проверяем заполненные данные (реквизиты сертификата). Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями и жмем отправить запрос .
В течении 10-15 минут подпись будет генерироваться.
Попробуйте обновите страницу спустя некоторые время. В результате у вас должна появится зеленая галка и надпись: Сертификат электронной подписи успешно выпущен .
Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. В некоторых ситуациях на создание подписи уходит 24 часа, если данное время прошло и у вас до сих пор идет процесс формирования, значит вам надо обратиться в службу поддержки ().
Далее переходим в раздел: Жизненные ситуации
.
Выбираем раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ
.
Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл. Далее нам предоставляется 2 варианта:
— заполнить новую декларацию онлайн.
— загрузить сформированную декларацию.
Так как в нашем случае файл подготовлен в программе декларацию 2019 в формате xml, то мы выбираем: загрузить (жмем именно на буквы загрузить, клик по кнопке Декларация ведет на страницу скачивания программы).
Теперь наша декларация подгружена на сайт и личный кабинет ее определил.
Все наша декларация загружена, теперь нам необходимо добавить необходимые подтверждающие документы. Список документов для каждого вычета свой (список для каждого типа по ссылке , или ). В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: прикрепить документ .
После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью на (смотрим ). Вводим пароль, жмем кнопку: подтвердить и отправить
.
При переходе на вкладку 2 сообщения вы можете увидеть всю историю вашего документооборота, в том числе последнее отправленное сообщения — декларация 3 ндфл. Вы можете кликнуть на нее.
Перейдя в нее, вы можете увидеть:
В случае, если ваш процесс регистрации не движется, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.
Если Вы хотите проконтролировать, что происходит с Вашей декларацией, в каком виде она дошла до ифнс, то необходимо перейти в раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ (смотрим ). Внизу Вы видите раздел: мои декларации , в котором вы можете видеть все отправленные вами декларации. Вы можете кликнуть на номер декларации и увидеть ее подробности.
Нажав на номер вы можете увидеть:
Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе сообщения в день окончания проверки вы получите сообщение из налогового органа: Сведения о ходе камеральной налоговой проверки по декларации №*******.
Кликнув на необходимую нам проверку, мы попадаем в меню, где указана подробная информация по проверке:
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Подтверждённая налоговым органом) — данная сумма должна соответствовать той, что была указан в вашей декларации. В случаях, когда данная сумма не соответствует заявленной в 3-ндфл, прежде чем отправить заявление с реквизитами, рекомендую обратиться в вашу налоговую по месту прописки.
Отправленное заявление можно будет просматривать через раздел сообщения (нажав на конверт в правом верхнем углу).
Данный способ был основном в первой версии кабинета, но и сегодня остается актуальным. Во-первых, для тех, кто подал декларации до 1 июня 2019 и не имел возможности сразу подать заявление с реквизитами. Во-вторых, вы могли случайно пропустить новую возможность и для подачи заявления у вас остается один способ, о нем далее.
После того, как ваша камеральная проверка завершена, Вы можете: сформировать заявление на возврат . Для этого вам необходимо перейти в раздел: Мои налоги => в разделе «Переплата» нажать кнопку: Распорядиться .
Перейти в раздел: Жизненные ситуации
=>Распорядиться переплатой
.
Так как распорядиться «переплатой», мы не можем не распорядившись задолженностью по другим видам налога, начать формирование заявление мы начнем с данного раздела, далее продолжения заполнения нашего документа необходимо нажать: «Подтвердить». (Внимание! Данная «переплата» по транспортному или любому другому виду налога никак не связана с вашим вычетом, и в случае, если у вас есть задолженность за налог на машину, она не будет покрыта из суммы вашего вычета
).
В данном разделе Вы можете просмотреть только что сформированные вами документы. Чтобы просмотреть вам необходимо нажать кнопку: Сохранить как PDF . В данном конкретном случае, у нас получается несколько заявления, так как есть заявление о зачете транспортного налога и 2 заявления на возврат по налогу на доходы (наш вычет был разбит на 2 суммы, так как в ранее сформированной нами декларации у нас было 2 источника ОКТМО куда мы платили НДФЛ).
После того, как вы просмотрели документ, вам необходимо ввести пароль Вашего сертификата ключа, который мы формировали в (смотрим 5-7 шаг)) и жмем отправить.
После отправки заявление у Вас выпадет окно-уведомление: «Заявление отправлено». Там будет ссылка в раздел: Сообщения
, где будет вся информация о ваших заявлениях. (Внимание! Обработка заявлений происходит в течении 30 дней с даты его регистрации)
.
В данном разделе находяться все ваши сообщения, ниже можете увидеть, как выглядят ваши заявления в электронном документообороте налоговой. Нажав на любое заявление, вы можете увидеть его статус.
В данном случае должен быть статус: Отправлено
. А также вы можете еще раз просмотреть отправленный документ. В данном сообщение статус будет меняться (потом он станет: Зарегистрированным
, а после перечисления денежных средств: Исполненным
) 
Всё. Ваша декларация и заявление готовы и отправлены. В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса c момента подачи заявления в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение по вашему заявлению после его регистрации. После принятия решения вы увидите ваше заявление в списке (сведения по решениям на возврат), в течении 30 рабочих дней с даты решения по Вашим реквизитам поступят денежные средства.
В разделе сообщений из налогового органа, после принятия заявления на исполнение, статус будет изменен не только в сообщении, где есть информация о заявлении на возврат, но в соответствующей камеральной проверке.
Как оформить налоговый вычет и подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика
Открыть Личный кабинет налогоплательщика сегодня может физическое лицо, индивидуальный предприниматель и юридические лица — предприятия и организации разной формы собственности. Это необходимо для того чтобы сократить временные затраты на подачу деклараций, получение необходимых выписок в налоговой инспекции, для чего ранее приходилось простаивать в длинных очередях. Зарегистрировавшись в системе, и получив возможность пользоваться всеми возможностями ЛК, бухгалтер предприятия может проверить информацию о задолженности перед налоговым органом, получить выписки из реестров и наладить прямое общение со специалистами ФНС.
Как уже было сказано, личный кабинет в налоговой инспекции может открыть, как физическое, так и юридическое лицо, при этом функционал кабинетов для предприятий и частных лиц несколько отличается. Если для физлиц доступны такие функции, как проверка начислений по налогам, уплата налога напрямую через сайт и возможность ведения переписки с сотрудниками налоговой службы, для предприятий этот перечень шире. Руководители и сотрудники предприятия, включая ООО, зарегистрировав ЛК, имеют возможность:
Помимо этих возможностей, бухгалтер общества с ограниченной ответственностью и руководитель предприятия может контролировать сроки, в течение которых специалисты налоговой инспекции должны оказать ту или иную услугу. Это удобно, конечно, но для начала пользования кабинетом следует выполнить ряд технических условий и приобрести, в первую очередь, квалифицированный сертификат проверки электронного ключа. Он необходим для проверки электронной подписи, а получить ее можно у любого из операторов, аккредитованных в сети доверенных удостоверяющих центров.
Если вы уже имеете квалифицированную подпись для сдачи отчетности (налоговой и бухгалтерской), можете пользоваться ей. В этом случае необходимость получения отдельной подписи отпадает.
Практика показывает, что сделать личный кабинет ООО в налоговой инспекции не сложно, если вы имеете современное компьютерное оборудование, установили операционную систему Windows XP SP3 и выше, или Mac OS X 10.9 и выше. Чтобы обеспечить безопасность надо использовать браузер, поддерживающий защищенные соединения. После получения квалифицированного сертификата ключа проверки e-подписи, вы должны установить его на свой компьютер.
Одновременно с получением КСКПЭП, вы получите сам носитель электронной подписи в виде дискеты или флэш-накопителя. Этот носитель вам придется вставлять в устройство каждый раз при входе в личный кабинет.
Сам процесс подключения к личному кабинету происходит на официальном сайте Федеральной налоговой службы, а доступна эта функция в разделе «Электронные сервисы ». Убедившись, что технические характеристики компьютера соответствуют установленным требованиям, и, установив дополнительные утилиты, можете приступать к регистрации в системе. Для этого руководитель или доверенное лицо, наделенное таким правом без доверенности, должен пройти стандартную процедуру: ввести ОГРН и согласиться с условиями соглашения. Вас также попросят ввести адрес электронной почты и заполнить капчу (защитный код). После этих несложных действий, операцию по регистрации вы должны подтвердить, нажав на кнопку «Далее».
После регистрации останется подтвердить свое желание зарегистрировать личный кабинет, для чего следует зайти в почтовый ящик и подтвердить регистрацию, нажав на соответствующую ссылку. После этого вы получаете полный доступ к ЛК, пользоваться которым, помимо руководителя компании, может неограниченное количество сотрудников. Руководитель каждому сотруднику, имеющему доступ к системе, может установить права доступа, а сделать это можно в разделе «Администрирование». Вы можете внести также сведения о подразделениях компании, причем можно работать, как в режиме отдельного подразделения, так и компании в целом. Разобраться в функционале кабинета не сложно, так как здесь все понятно, и сделано «для людей».
Развитие интернет-технологий повлекло за собой создание различных сервисов, позволяющих облегчить доступ граждан к государственным услугам. Личный кабинет налогоплательщика – это онлайн-сервис ФНС, разработанный с целью осуществления прямого взаимодействия физических и юридических лиц с налоговыми органами во всех регионах страны.
Физическое лицо может зарегистрироваться в личном кабинете двумя способами:
Для ее получения необходимо лично обратиться в территориальное отделение ФНС, представив следующий пакет документов:
В том случае, если выполнить личный визит в отделение налоговой службы по каким-либо причинам не представляется возможным, получить документ может доверенное лицо, на которое оформлена нотариально заверенная доверенность. Регистрационная карта содержит логин и пароль, которые потребуется ввести в соответствующую форму на странице регистрации, размещенной по адресу в сети интернет https://lk2.service.nalog.ru/lk/ .
Для этого потребуется открыть страницу авторизации в системе, расположенную по ссылке https://esia.gosuslugi.ru/idp/rlogin?cc=bp . Доступ к личному кабинету будет открыт лишь в том случае, если гражданин ранее уже обращался к оператору Единой системы идентификации и аутентификации с запросом о получении реквизитов для входа в сервис под своей учетной записью. О том, .
Для того чтобы стать обладателем электронной подписи, необходимо обратиться в любой Удостоверяющий центр, аккредитованный Минсвязи РФ. По итогам обращения гражданин получит физический носитель с записанным на него электронным файлом, предназначенным для шифрования сведений, передаваемых через телекоммуникационные каналы связи. Услуга по созданию электронной цифровой подписи является платной.
Универсальная электронная карта представляет собой материальный носитель, содержащий сведения о гражданине: номер полиса ОМС, СНИЛС и т.д. На ней может содержаться электронная цифровая подпись, полученная гражданином в Удостоверяющем центре. Выдача таких карт производится абсолютно бесплатно.
Порядок прохождения регистрации в личном кабинете налогоплательщика для юридических лиц является более сложным, чем аналогичная процедура, определенная для физических лиц. Для того чтобы получить право на использование всех возможностей личного кабинета, юридическому лицу потребуется произвести следующую последовательность действий:
Обеспечить выполнение технических требованийВ их перечень входит:
Кроме того, потребуется установить ряд сертификатов ключей, необходимых для проверки электронной цифровой подписи в процессе работы.
Она осуществляется в следующем порядке:
В том случае, если процедура регистрации осуществляется лицом, имеющим доверенность на выполнение подобных действий от имени компании, ему потребуется загрузить сведения о доверенности в соответствующую форму на странице регистрации. Вышеуказанную процедуру необходимо пройти только один раз – впоследствии авторизация пользователя на странице сервиса будет производиться автоматически.
Личный кабинет налогоплательщика – это сервис, предоставляемый ФНС России как юридическим, так и физическим лицам с целью упрощения процедуры получения сведений о наличии задолженностей перед банками и другими кредитными организациями, а также реализации возможности формирования и подачи заявок на оказание различного рода услуг через телекоммуникационные каналы связи.
Для того чтобы получить право доступа к указанной информации, потребуется пройти процедуру регистрации на сайте ФНС, порядок которой различается в зависимости от того, какому лицу – юридическому или физическому – принадлежит личный кабинет в системе.
Каждый главбух теперь может открыть личный кабинет компании на сайте (nalog.ru). Сейчас сервис стал доступен абсолютно во всех регионах России. Возможности личного кабинета, безусловно, полезны любой компании. Ведь с помощью этого сервиса можно быстро решить целый ряд мелких задач, на которые обычно тратится много ценного бухгалтерского времени. Скажем, получение справки о с бюджетом. Вам больше не придется лично идти в инспекцию или посылать туда курьера. Документ можно запросить в личном кабинете. Перечень основных возможностей нового сервиса вы найдете в схеме ниже. Далее подскажем, что нужно сделать, чтобы начать пользоваться личным кабинетом.
Подключиться к сервису «Личный юридического лица» можно на сайте (nalog.ru) в разделе «Электронные сервисы» (см. ниже; выделено цифрой 1).
Для этого вам понадобится Приобрести ее можно у любого из спецоператоров. Их список доступен на сайте Минкомсвязи России minsvyaz.ru в разделе «ИТ» > «Электронная подпись».
Спецоператор выдаст квалифицированный проверки (КСКПЭП). Его надо на компьютер. Вместе с сертификатом вы получите носитель электронной подписи — флешку (e-token), дискету. Его надо будет подсоединять к компьютеру всякий раз при входе в личный кабинет.
Если у вас есть квалифицированная электронная подпись для сдачи налоговой и то можно пользоваться ею. Покупать отдельную подпись для работы в личном кабинете тогда не обязательно. Об этом прямо сказано в руководстве пользователя сервисом, приведенном на сайте ФНС России.
Далее надо настроить компьютер. После перехода в раздел сайта ФНС России «Личный кабинет юридического лица» (lk3.nalog.ru) нажмите на кнопку «Ознакомиться с условиями и проверить их выполнение». Все эти условия перечислены по порядку. Так, операционная система на компьютере должна быть Microsoft Windows XP SP3 или выше. А браузер — Internet Explorer версии 8.0 и выше. Понадобится скачать дополнительные программы, ссылки на которые приведены здесь же в списке.
Чтобы узнать, все ли требования системы выполнены, запустите автоматическую проверку вашего компьютера. Сначала подключите носитель с электронной подписью к компьютеру, затем нажмите на кнопку «Начать проверку» в соответствующем разделе. А далее система сама обнаружит, какие условия для подключения выполнены, а какие — нет (см. ниже; выделено цифрой 2). Если проверка выполнена успешно, то можно переходить к регистрации.
Первый раз попасть в «Личный кабинет юридического лица» можно только при помощи ключа электронной подписи, который выдан компании. То есть сотруднику, наделенному правом действовать без доверенности. Он должен пройти несложную регистрацию в сервисе. На странице регистрации введите ОГРН, подпишите Соглашение об открытии доступа электронной подписью, введите адрес электронной почты и код с картинки.
На адрес электронной почты, который был указан при регистрации, в течение трех дней придет ссылка для активации личного кабинета. Просто перейдите по ней.
Теперь уже работать в системе сможет любой компании, у которого есть электронная подпись. Например, главбух. Количество таких пользователей не ограничено. Таким образом, может включить других сотрудников в список пользователей личного кабинета. Также руководитель вправе установить права доступа для каждого из них: полные или ограниченные. Все это можно сделать в сервисе «Администрирование» (см. ниже; выделено цифрой 3).
В этом же сервисе надо внести сведения о и других обособленных подразделениях, если таковые есть. Сделать это можно только с электронной подписью руководителя компании.
Затем можно будет работать как в режиме обособленного подразделения, так и в режиме компании в целом. Для этого необходимо ввести КПП компании или обособленного подразделения в верхней части страницы. По сути, это фильтр информации. Если КПП не задан, то сведения будут отображаться по организации в целом.
Основное меню состоит из закладок: «Сведения о налогоплательщике», «Сведения о расчетах с бюджетом», «Подготовка и направление заявлений», «Запрос документов».
Также на главной странице видны сведения о количестве отправленных заявлений, список событий и информация об основных показателях (см. ниже; выделено цифрами 4, 5, 6). Таких как недоимка, переплата и невыясненные платежи.
