Кирилл Кондрашев, юрисконсульт [email protected]
Впервые страхование риска потери работы появилось в США после нефтяного кризиса середины 1970-х гг. для обеспечения возможности возврата кредитов банкам, когда тысячи американцев неожиданно и не по своей воле лишились работы.
В России добровольное страхование на случай потери работы закреплено в ст. 37 Закона Российской Федерации от 19 апреля 1991 г. № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации», согласно которой граждане могут заключать со страховыми организациями договор добровольного страхования на случай потери работы. Однако развитие этот вид страхования получил в период кризиса 2008 - 2010 гг., в основном по инициативе банков, предоставляющих кредиты гражданам.
Этот вид страхования можно рассматривать как разновидность страхования жизни на случай наступления события в жизни застрахованного - потери работы. Страховым случаем признается потеря работы в результате увольнения по инициативе работодателя, также при его ликвидации или банкротстве, наступивших, как правило, не ранее чем через два месяца после заключения договора страхования (так называемый период ожидания), что соответствует требованиям Трудового кодекса РФ, согласно которым работодатель обязан за два месяца предупредить работника о предстоящем увольнении. Дополнительными ограничениями при заключении договоров страхования могут служить стаж работы, возраст и квалификация, заработная плата страхователя.
Основания признания увольнения страховым случаем достаточно четко регламентируется соответствующим договором страхования. Как правило, для этого страхователю необходимо предъявить копию приказа об увольнении и записи в трудовую книжку, а в некоторых случаях и справку о регистрации на бирже труда.
Рассмотрим конкретные случаи на примере соответствующей судебной практики.
1. Потеря работы в период ожидания не является страховым случаем и не влечет обязанности страховой компании по выплате возмещения даже при условии возникновения оснований к расторжению трудового договора по инициативе работодателя.
Аналогичная ситуация рассмотрена Московским городским судом (определение от 28.10.2014 № 4г/9-10421/2014). Согласно фабуле данного дела между истцом и ответчиком был заключен договор страхования физических лиц - заемщиков кредитов от несчастных случаев и болезней и на случай недобровольной потери работы сроком на шесть месяцев с момента заключения договора, в котором предусмотрены следующие страховые риски: 1) смерть страхователя в результате несчастного случая или болезни; 2) полная постоянная утрата трудоспособности страхователем в результате несчастного случая или болезни; 3) недобровольная потеря работы страхователем; 4) временная утрата трудоспособности страхователем в результате несчастного случая или болезни, что подтверждается договором. Согласно условий данного договора по риску «недобровольная потеря работы» страхователем предусмотрен период ожидания два месяца с даты заключения договора страхования, под которым, согласно Правил страхования заемщиков кредитов от несчастных случаев и болезней и на случай недобровольной потери работы, понимался период времени между датой вступления договора страхования в силу и датой начала действия срока страхования, при этом событие, произошедшее в течение периода ожидания, не является страховым случаем.
В течение периода ожидания истец получил уведомление о сокращении штата и в тот же день был уволен по сокращению численности работников на основании п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ до истечения предусмотренного ТК РФ двухмесячного срока по просьбе самого истца.
Поскольку страховым случаем является сам факт увольнения, а не получения уведомления о сокращении штата, то суд пришел к выводу, что потеря работы истца произошла до истечения периода ожидания, истец был ознакомлен с данным условием договора и согласился на него при его подписании. Договор страхования заключен в соответствии с действующим законодательством РФ и не нарушает права истца. Таким образом, основания к возмещению отсутствуют.
2. Подобные договоры страхования предусматривают определенную процедуру уведомления страховщика о наступлении страхового случая. При этом несоблюдение такой процедуры однозначно влечет отказ в получении возмещения. Об этом в частности указано в апелляционном определении Московского городского суда от 16.02.2015 по делу № 33-4826.
Так, между истцом (заемщиком по кредитному договору) и ответчиком был заключен договор страхования. Истец ознакомлен с Полисными условиями, являющимися неотъемлемой частью договора, о чем в заявлении на добровольное страхование имеется соответствующая подпись истца. Кроме того, истцу вручен страховой полис. При ознакомлении с Полисными условиями в момент заключения договора страхования истец не выразила несогласия с ними и обязалась соблюдать условия страхования.
Согласно Полисным условиям страхователь должен уведомить страховщика о наступлении события, имеющего признаки страхового события, в течение 35 суток после его наступления. Истец была уволена 31 мая 2014 г., однако в нарушение Полисных условий истец в срок до 06 июля 2014 г. не направила в адрес страховщика такого уведомления. Также истец до наступления нетрудоспособности по беременности с 30 июля 2014 г. не обратилась в государственную службу занятости населения для постановки на учет в качестве безработной, признания истца безработной и выплате ей соответствующих пособий. При этом при обращении в государственную службу занятости населения для постановки на учет в качестве безработной истцу было отказано в признании безработной в связи с наступлением нетрудоспособности по беременности. Данный отказ истец в установленном порядке не оспорила.
Согласно договору страхования, который был выдан истцу на руки, размер страховой выплаты исчисляется из 1/30 от страховой суммы за каждый день периода выплат государственной службы занятости пособия по безработице, но не более 12 месяцев непрерывно по одному страховому случаю и не более 18 за весь срок действия договора страхования. Так как истец на учет в качестве безработной принята не была, пособие по безработице ни одного дня не получала, размер страховой выплаты, которую, по мнению истца, ей должен был выплатить ответчик, определить невозможно. Следовательно, отказ в выплате страхового возмещения обоснован и со стороны страховщика нарушение договора страхования отсутствует.
3. Не всякая недобровольная потеря работы может быть отнесена к страховым случаям. В данном случае расширительное толкование не допускается при условии, что в договоре страхования (правилах страхования) указан исчерпывающий перечень событий, которые могут быть признаны страховыми случаями.
В апелляционном определении Московского областного суда от 07.04.2014 по делу № 33-7428/2014 отмечается, что истец был уволен по п. 5 ч. 1 ст. 83 ТК РФ (прекращение трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон) в связи с признанием его полностью не способным к трудовой деятельности в соответствии с медицинским заключением. Данный случай не является страховым, поскольку согласно п. 2.2. приложения № 1 к Полисным условиям по программе страхования жизни заемщиков кредита, на основании которых заключен вышеуказанный договор страхования, страховым случаем может быть признана потеря застрахованным постоянного источника дохода в результате расторжения трудового договора по инициативе работодателя (увольнения застрахованного) по основаниям, предусмотренным п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ и п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ (сокращение численности или штата работников организации или ликвидация организации).
Довод истца о том, что при заключении договора страхования с условиями, содержащимися в приложении № 1 к Полисным условиям страхования, не включенным в текст договора страхования, его не знакомили, был отклонен судом, поскольку согласно подписанному истцом заявлению на добровольное страхование, Полисные условия, являющиеся неотъемлемой частью договора, и страховой полис были ему вручены, он с ними ознакомлен, согласен и обязуется соблюдать условия страхования.
4. Основными критериями отнесения событий по договорам добровольного страхования от потери работы является вероятность и случайность их наступления. Об этом указывается в апелляционном определении Тюменского областного суда от 30.03.2015 по делу № 33-1425/2015.
Истец (заемщик по кредитному договору) обратился в суд с иском к ответчику ООО СК «ВТБ Страхование» о взыскании страхового возмещения и компенсации морального вреда. Истец заключил договор страхования с ООО СК «ВТБ Страхование» по риску: потеря работы. Истцу было вручено уведомление о сокращении штата, а также неоднократно вручались предложения о переводе на другую постоянную работу, предлагались иные вакансии по основному месту работы, соответствующие его квалификации. Однако истец направил работодателю заявление об отказе от перевода.
На основании данного факта страховщик отказал в выплате возмещения.
При этом следует обратить внимание на тот факт, что договор страхования между истцом и ответчиком был заключен путем присоединения к Договору коллективного страхования от несчастных случаев и болезней от 12.01.2009, к дополнительному соглашению № 3 от 10.10.2012 к Договору коллективного страхования от несчастных случаев и болезней от 12.01.2009. Договор коллективного страхования был заключен между ответчиком и ПАО Банк «ВТБ-24» (кредитор истца по кредитному договору).
Как следствие, помимо договора страхования с истцом, ответчик также руководствовался в своей деятельности и Договором коллективного страхования, которым в частности было предусмотрено, что события не признаются страховыми, если они произошли в результате досрочного расторжения контракта при отказе клиента от предложения контрагента о переходе на другую должность.
Как разъяснил суд, не является страховым случаем неполучение ожидаемых доходов выгодоприобретателя, произошедших по причине досрочного расторжения контракта при отказе выгодоприобретателя от предложения контрагента о переходе на другую должность. Таким образом, страховщик, формулируя в Договоре добровольного страхования, указанное правило, имел целью сохранение у страхователя любой работы для стабильности выполнения обязательств по кредитным договорам.
При этом указанная формулировка не обязательно должна соответствовать нормам Трудового кодекса РФ, должен сохраняться ее главный смысл, заключающийся в том, что событие, рассматриваемое в качестве страхового риска должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Поэтому отказ истца от перевода на другую работу, нахождение в статусе безработного, не обладает признаками случайности, следовательно, не может являться страховым случаем.
Довод истца о недействительности указанного пункта договора как ущемляющего его права потребителя по сравнению с правилами, установленными правовыми актами, не был принят судом, поскольку в данном случае не применяется правило об освобождении страховщика от выплаты страхового возмещения (ст. 964 Гражданского кодекса РФ), смысл которого в названии обстоятельств, которые при наступившем страховом случае позволяют страховщику отказать в страховой выплате либо освобождают его от страховой выплаты. По общему правилу эти обстоятельства носят чрезвычайный характер или зависят от действий страхователя, способствовавших наступлению страхового случая.
В данном случае речь идет о том, что событие, указанное страхователем, страховым случаем не является, поскольку Договором между страховщиком и страхователем предусмотрено иное.
Тот факт, что при заключении договора истец присоединился к Правилам страхования без каких-либо оговорок, не свидетельствует о том, что он был лишен возможности влиять на содержание договора и его право на свободу договора было ограничено, так как согласно заявления истца, программа страхования предоставлена по желанию клиента и не являлась условием для заключения договора о предоставлении кредита. С Правилами страхования страхователь был ознакомлен, согласен в полном объеме, Правила страхования потери работы получил, о чем свидетельствует его подпись в заявлении на страхование.
При этом такие случаи, когда внесение изменений осуществляется не в сами правила страхования, а посредством дополнительных соглашений в договоры страхования, могут быть восприняты судами как ухудшающими положения страхователей и соответственно неподлежащими применению. Примечательным в этом плане является заочное решение Октябрьского районного суда г. Тамбова от 31.05.2013 по делу № 2-1768/13, оставленное в силе апелляционным определением Тамбовского областного суда от 09.10.2013 по делу № 33-2605. Суд отметил, что «договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения (пункт 1 статьи 422 ГК РФ), положения договора, которые ухудшают положение потребителя по сравнению с правилами, установленными законами, являются ничтожными. Оспариваемые условия договора и дополнительного соглашения нарушают права истицы по отношению к другим застрахованным лицам, поскольку включают в себя иные условия, отличные от Правил страхований».
Таким образом, гражданам при осуществлении добровольного страхования на случай потери работы необходимо тщательно знакомиться с правилами страхования, уточнять порядок обращения при наступлении страхового случая, обращать внимание на перечень событий, признаваемых страховыми случаями, с тем, чтобы избежать в дальнейшем длительных судебных тяжб.
Согласно действующему законодательству договор страхования есть соглашение между страхователем и страховщиком, по которому страховщик обязуется при совершении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязан уплатить страховые взносы в установленные сроки (ГК РФ, ст. 929, 934, 942).
Основные процедуры, связанные с договором страхования (см. рис. 3.2):
· оформление заявления на страхование;
· заключение договора страхования;
· согласование обязанностей и прав сторон;
· выплата страхового возмещения;
· прекращение договора страхования;
· определение особых условий страхования.
Заявление на страхование
Договор страхования имущества заключается на основании заявления страхователя, который представляет страховщику письменное заявление по установленной форме либо устно заявляет о своем намерении заключить договор страхования (ст. 940, п. 2 ГК РФ).
Если правила страхования предусматривают заключение договора с описью имущества, то опись прилагается к заявлению и становится неотъемлемой частью договора. Страхователь обязан дать ответы на все вопросы страховщика, касающиеся определения степени риска страхуемого имущества, других известных ему обстоятельств, связанных с объектом страхования.
Это необходимо потому, что уже в заявлении указываются основные экономические показатели будущего договора страхования:
· страховая стоимость имущества, предложенного к страхованию;
· его страховая сумма;
· размер страховых взносов;
· страховая франшиза.
Согласно правилам страхования имущества устанавливается период (несколько дней) от подачи заявления до подписания сторонами договора страхования. В это время
· страхователь принимает окончательное решение о вступлении или невступлении с данным страховщиком в договорные отношения;
· страховщик имеет право (до заключения договора страхования, а также в период его действия) проверять наличие, состояние и стоимость имущества, указанного в заявлении. В это же время страховщик проверяет правильность других сведений, сообщенных страхователем.
Если по имуществу, предложенному к страхованию, уже заключены договоры страхования или страхователь намерен заключить их с другими страховщиками, то он обязан поставить в известность об этом страховщика при подаче ему заявления (ст. 10 и 18, п. 1б ГК РФ).
Заключение договора страхования
Если обе стороны в установленный правилами срок после подачи заявления не изменили решения о вступлении в сделку, то наступают процедуры, связанные с заключением договора страхования.
Страховщик заполняет договор страхования, содержание которого соответствует требованиям главы 48 ГК РФ. В частности, на основании проверенных данных заявления страховщик записывает в договор величины страховой суммы (в том числе в процентах от страховой стоимости) и страхового взноса.
В договоре обычно указывается способ исчисления размера страхового взноса. Основанием для этого служат:
· действующие тарифные ставки;
· заявленная и записанная в договоре страховая сумма;
· срок страхования согласно договору.
Если договор заключен на 1 год, то величина страхового взноса определяется по соглашению сторон, которое базируется на тарифной ставке. Величина взноса в этом случае может быть равна тарифу, меньше или больше его. Это зависит от соотношения спроса и предложения, политики страховщика и других причин.
Если договор страхования заключается на несколько месяцев, то величина страхового взноса исчисляется по формуле:
СВ n = Гсв · п,
где СВ n – страховой взнос за n месяцев; Гсв – размер годового страхового взноса в рублях; n – срок действия договора страхования в месяцах (число месяцев, на которое заключается договор, выражается в таблицах правил страхования при помощи соответствующих коэффициентов).
Если договор страхования заключается на три года и более, что в настоящее время очень редко встречается, то страховщик может предоставить скидку (например, 5 % и более) от исчисленной величины страхового взноса.
Кроме этого, в договоре имущественного страхования имеются разделы:
· права и обязанности сторон;
· срок действия договора;
· юридические (домашний – для страхователя при страховании домашнего имущества) адреса сторон.
Перед подписанием договора страхования страховщик обязан ознакомить страхователя с правилами страхования имущества и с заполненным договором страхования. Страхователь или страховщик при этом могут внести в договор по обоюдному согласию необходимые им уточнения. Если это не вызвало возражений, то стороны подписывают договор страхования и наступает очередная процедура – уплата согласованной суммы страховых взносов страхователем.
Порядок, форма и сроки уплаты страховых взносов также устанавливаются по согласованию сторон.
Страхователь или по его поручению любое лицо может уплатить страховые взносы:
· путем безналичных расчетов,
· наличными деньгами страховому агенту, который обязан выдать квитанцию установленной формы или сделать отметку в страховом полисе.
Если договор заключен на неполный год, то страховой взнос уплачивается весь единовременно; если – на год и более, то страховой взнос может быть уплачен либо единовременно, либо в рассрочку, чаще всего до 4 месяцев. При этом первая часть взноса составляет обычно не менее 50 % всей величины взноса.
При неуплате страхователем единовременного взноса. или первой его части в течение оговоренного срока (например, 3 дней после подписания договора страхования) договор считается незаключенным. При неуплате страхователем второй части страхового взноса в течение установленного в договоре срока договор прекращает свое действие по истечении этого срока.
Страхователь обязан сохранять документы, подтверждающие уплату страховых взносов, и предъявлять их по требованию страховщика.
После уплаты страховых взносов наступает процедура вступления договора страхования в силу. В договорах (и правилах) различных страховщиков могут быть следующие формулы:
· при уплате наличными договор страхования вступает в силу либо с момента уплаты страхователем взноса (единовременного или первого при уплате в рассрочку), либо с 00 часов дня, следующего за датой уплаты взносов;
· при уплате безналичными договор страхования вступает в силу с момента поступления страховых взносов на расчетный счет страховщика, либо со дня, следующего за днем их поступления на расчетный счет страховщика;
· независимо от формы оплаты договор страхования вступает в силу со дня, следующего за датой поступления страхового взноса (единовременного или первой его части при уплате в рассрочку).
Как видно, варианты определения момента вступления договора имущественного страхования в силу различны, но главное в них – без своевременной уплаты взносов договор не вступает в силу и полис не будет выдан страхователю на руки.
В оговоренный срок (например, 3 – 5 дней) после вступления договора страхования в силу страховщик обязан вручить страхователю страховой полис, в котором должны быть указаны:
· наименование документа;
· наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
· фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;
· объект страхования;
· размер страховой суммы;
· название страхового риска;
· размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;
· срок действия договора;
· порядок изменения и прекращения договора;
· другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;
· подписи сторон.
Права и обязанности сторон
Вступление в силу договора страхования означает взятие сторонами и исполнение ими своих обязанностей и прав.
Обязанности страховщика:
1) ознакомить страхователя с правилами страхования до заключения договора страхования;
2) выдать страхователю полис в сроки, указанные в договоре страхования;
3) перезаключить по заявлению страхователя договор страхования в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших возможность наступления страхового случая и размер ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения действительной стоимости имущества;
4) при совершении страхового случая выплатить страховое возмещение в указанный в договоре срок (например, 5-дневный) со дня составления страхового акта и получения всех необходимых документов от компетентных органов;
5) не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.
Права страховщика:
1) проверять наличие и состояние застрахованного имущества, а также правильность сообщаемых страхователем сведений о наличии, состоянии и страховой стоимости этого имущества;
2) отказывать в выплате страхового возмещения в случаях:
· умышленных действий страхователя, направленных на наступление страхового случая;
· совершения страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;
· сообщения страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;
· получения страхователем соответствующего возмещения ущерба от лица, виновного в причинении этого ущерба;
· несвоевременного извещения страховщика о страховом случае;
· в других случаях, предусмотренных договором страхования.
Обязанности страхователя:
1) представить страховщику заявление на страхование (2 экземпляра) по установленной форме с приложением описи страхуемого имущества на день заключения договора страхования;
2) уплатить страховой взнос в размере, сроки и порядке, указанные в договоре страхования;
3) немедленно извещать страховщика о наступлении страхового случая и принимать меры к спасению имущества и к сохранению оставшегося имущества до прибытия страховщика. Немедленно сообщать милиции о факте умышленных действий третьих лиц;
4) немедленно сообщать страховщику о всех существенных изменениях в риске, касающихся застрахованного имущества;
1) передавать страховщику все имеющиеся материалы и документы для предъявления регрессного требования к лицу, ответственному за ущерб, нанесенный имуществу страхователя.
В договоре страхования могут быть предусмотрены другие (кроме перечисленных) обязанности сторон.
Права страхователя:
1) требовать возврата страховых взносов за вычетом расходов на ведение дела (выкупной суммы) в случае расторжения им договора в одностороннем порядке;
2) требовать выдачи страхового полиса установленной формы в срок, указанный в договоре страхования (например, через пять дней после поступления страховых взносов на расчетный счет страховщика);
3) требовать от страховщика заключения дополнительного договора страхования в случае изменения страховой стоимости имущества.
Порядок и условия выплаты страхового возмещении
На основе законодательства РФ в правилах и договорах страхования предусматриваются следующие процедуры по порядку и условиям выплаты страхового возмещения:
· определение оснований для выплаты страховых возмещений;
· определение оснований и методики исчисления величины страхового возмещения.
Основанием для решения о выплате страхового возмещения является наступление страхового случая, соответствующего договору страхования. Его наступление и идентификация условиям страхования подтверждаются следующими документами:
· заявлением страхователя о наступлении страхового случая;
· перечнем утраченного или поврежденного имущества;
· страховым актом об утрате или повреждении имущества.
Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным им лицом в трехдневный срок (исключая выходные и праздничные дни) после получения заявления страхователя о страховом случае и перечня пострадавшего от него имущества. При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, ГИБДД, пожарной охраны и других компетентных служб, органов, учреждений, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая. Страховщик вправе сам выяснять причины и обстоятельства страхового случая.
Основанием для исчисления величины страхового возмещения являются данные:
· представленные страхователем,
· установленные страховщиком.
При этом стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества кроме случаев, когда страховщик докажет, что был намеренно введен в заблуждение страхователем.
Методика исчисления величины страхового возмещения и его выплаты базируется на следующих принципах.
Ø Первый принцип . Необходимо отличать ущерб от страхового возмещения.
Ущерб – это стоимость утраченного имущества или обесцененной части поврежденного имущества, определенная на основе страховой стоимости (страховой оценки).
Например, страховая стоимость имущества была оценена в размере 100 млн. руб. Имущество:
а) погибло полностью, следовательно, ущерб составит 100 млн.
б) повреждено и обесценилось на 40 %, следовательно, ущерб составит 40 млн. руб.
Вместе с тем, страхователь в соответствии с требованиями правил своевременно проводил работы по спасению имущества и приведению его в порядок в связи со страховым случаем. С учетом этого и других факторов, оговоренных в правилах и договорах, чтобы точно определить общий размер ущерба по основным производственным фондам используется формула:
У = Д – И + С – О,
где У – общая сумма ущерба при полной гибели или повреждении основных производственных фондов; Д – действительная стоимость имущества по страховой оценке; И – сумма физического износа имущества на день заключения договора страхования; С – расходы по спасению имущества и приведению его в порядок (разборка, сортировка, сушка, укладка и т.п.); О – стоимость остатков имущества, пригодных для дальнейшего использования или реализации.
Для определения ущерба по оборотным производственным фондам используется формула:
У = Д – О + С,
где У – общая сумма ущерба при гибели или повреждении оборотных производственных фондов; Д – действительная стоимость имущества на момент страхового случая; О – стоимость оставшегося и пригодного для использования имущества; С – расходы по спасению имущества и приведению его в порядок.
Страховое возмещение определяется на основе ущерба и системы страхового обеспечения; оно является частью или полной суммой ущерба, причитающейся к выплате страхователю в соответствии с условиями страхования.
При пропорциональной системе страхового обеспечения страховое возмещение соответствует лишь той части ущерба, фактически причиненного имуществу, которая была застрахована, за которую страхователь уплатил взносы. Например, он заплатил страховые взносы за 50 % страховой стоимости имущества. Следовательно, при любом ущербе (полном, частичном) он получит возмещение его в размере лишь 50 % от факта. По этой системе страхуется имущество предпринимательское, а также транспортные средства всех форм собственности.
При системе первого риска (страхование домашнего имущества) страхователю возмещается ущерб в размере не более страховой суммы, исходя из которой он фактически уплатил страховые взносы. Если сумма ущерба превысит страховую сумму, то превышение останется на риске страхователя. Например, страховая стоимость домашнего имущества – 100 млн. руб., страховая сумма 50 млн. руб., ущерб от страхового случая составил 70 млн. руб. Страхователь получит страховое возмещение 50 млн. руб., а 20 млн. руб. – второй невозмещаемый риск, так как он за него не платил страховые взносы.
При определении ущерба по домашнему имуществу учитываются:
· рыночные цены имущества, подтвержденные документально (если это невозможно, производится экспертная оценка);
· физический износ имущества;
· стоимость утраты или обесценения в результате страхового случая. Если что-либо из этого не имеет документального подтверждения, то их размеры определяются на основе экспертной оценки или иными способами согласно правилам.
При определении ущерба по строениям, транспортным средствам, гаражам используются те же методика и формулы, что и для основных производственных фондов.
Таким образом, страховое возмещение выплачивается страховщиком в размере фактического ущерба, но не выше страховой суммы.
Ø Второй принцип . Выплата страхового возмещения производится в срок, указанный в договоре страхования. Например, через 3 или 5 дней после установления страховщиком причин и размера ущерба, наступившего в результате страхового случая.
Ø Третий принцип . Если по фактам, связанным со страховым случаем, возбуждено уголовное дело или начат судебный процесс, то принятие решения о выплате страхового возмещения может быть отсрочено до окончания расследования или судебного разбирательства либо установления невиновности страхователя органами следствия и суда.
В случае подтверждения невиновности страхователя документами соответствующих органов, но продолжения расследования уголовного дела или судебного процесса страховщик выплачивает страхователю аванс, например, в размере не менее 50 % безусловно причитающейся ему величины страхового возмещения.
Ø Четвертый принцип . Страховщик отказывает в выплате страхового возмещения в случаях, рассмотренных в « Правах страховщика».
Ø Пятый принцип . Решение об отказе в выплате страхового возмещения принимается страховщиком и сообщается страхователю письменно с обоснованием причин отказа.
Ø Шестой принцип . Если страхователь или выгодоприобретатель получили возмещение ущерба от лица, причинившего его застрахованному имуществу, то страховщик соответственно полностью или частично освобождается от выплаты страхового возмещения.
Ø Седьмой принцип . Страхователь или выгодоприобретатель обязан возвратить страховщику полученное от него возмещение (или соответствующую часть его) если:
· лицо, виновное в причинении ущерба, возместило его страхователю полностью или частично;
· в течение предусмотренного законодательством срока исковой давности обнаружатся обстоятельства, которые по закону или по правилам страхования имущества (предприятий или граждан) полностью или частично лишают страхователя права на получение страхового возмещения.
Ø Восьмой принцип . К страховщику, выплатившему страховое возмещение в связи со страховым случаем, переходит право требования (регресс, суброгация), которое страхователь или иное лицо, получившее страховое возмещение, имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб.
Ø Девятый принцип . Если страхователь для увеличения размера страхового возмещения преднамеренно включит в перечень утраченного или поврежденного имущества предметы, которые фактически не утрачены или не повреждены, то страховщик, установив это, может снизить размер причитающегося страхового возмещения до 50 %.
Условия прекращения договора страхования. Особые условия
Согласно правилам страхования имущества предприятий, граждан, отражающим положения законодательства РФ, устанавливаются процедуры, связанные с прекращением действия договора страхования.
Как юридический документ договор страхования имущества есть специфический регулятор страхового экономического отношения. Действие страхования как экономического отношения и договора страхования как юридической формы этого отношения означает реализацию сторонами отношения всех обязанностей и прав на условиях правил и договора страхования. Действие принципа характеризуется понятиями: «срок страхования» и «действие страхования».
Срок страхования означает период времени, в течение которого согласно договору страхования или законодательству объекты считаются застрахованными.
Действие страхования означает, что в страховом отношении и договоре, его оформившем, движение их экономического содержания начинается с момента подписания договора обеими сторонами и уплаты страховых взносов (премий) страхователем, а завершается
· либо одновременно с окончанием срока страхования,
· либо в связи с досрочным прекращением договора страхования.
Процедуры прекращения страхования
В движении страхового отношения и договора их окончание определяется с той же точностью, что и начало, так как они связаны с миллионными и миллиардными страховыми суммами.
В различных правилах могут быть варианты окончания:
· действие договора страхования прекращается в установленный в договоре срок – до 00 часов указанного дня;
· действие договора страхования прекращается в 24 часа того дня, который предшествует числу, с которого договор вступил в силу, через … лет (месяцев).
Эти варианты различаются лишь фразеологией. По сути, они устанавливают один и тот же срок окончания, например, 00 часов 15 мая или 24 часа 14 мая при вступлении договора страхования в силу сроком на один год с пятнадцатого мая.
Завершение страхования связывается с прекращением договора страхования или признанием его недействительным.
Прекращение договора страхования согласно законодательству имеет варианты:
1) Страховое отношение и договор, соответствующий ему, завершаются по истечении срока, записанного в договоре и полисе.
2) Страховое отношение и соответствующий ему договор считаются прекращенными при выполнении страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме. Например, договор заключен на 1 год. Страховой случай произошел через три месяца и нанес ущерб в размере страховой суммы. Страховщик выплатил страхователю возмещение полностью в соответствии с суммой ущерба. Более этот договор страхования не действует.
3) Страховое отношение и соответствующий ему договор прекращаются при чрезвычайном расторжении последнего по причинам:
· несоблюдения договора страхования любой стороной;
· наступления страхового случая, записанного в договоре страхования (когда какой-либо из сторон страховое возмещение показалось несправедливым: страхователю – заниженным, страховщику – завышенным);
· смены собственника застрахованного имущества (новый собственник может пожелать иного страховщика или вовсе не страховать имущество);
· смерти страхователя;
· банкротства предприятия;
· ликвидации страховщика в порядке, предусмотренном законодательством РФ;
· перемещения застрахованного имущества из места постоянного нахождения, указанного в полисе, если такое перемещение не согласовано со страховщиком;
· в других случаях, предусмотренных законодательством РФ.
Недействительность договора страхования признается после принятия судебного решения об этом (см. ГК РФ, ст. 930, п. 2; 934, п. 2; 940, п. 1 и др.).
Особые условия прекращения страхования устанавливаются законодательством и конкретизируются в правилах страхования, при этом уточняются причины прекращения и недействительности договоров страхования.
Например:
1) Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено договором страхования или достигнуто согласием сторон:
· о намерении досрочного прекращения договора стороны обязаны уведомить друг друга не менее чем за 30 дней до предполагаемой даты прекращения договора страхования, если этим договором не предусмотрено иное;
· свое намерение страхователь излагает в форме письменного заявления, а страховщик – письменного сообщения;
· договор страхования считается прекращенным с 00 часов дня, следующего за 30-м днем со дня подачи заявления страхователя страховщику или получения сообщения страховщика страхователем;
· в правилах может встретиться оговорка: страхователь имеет право досрочно прекратить лишь договор страхования, заключенный на срок не менее девяти месяцев.
2) При досрочном прекращении договора страхования по требованию страхователя страховщик возвращает ему за неистекший срок договора страховые взносы за вычетом понесенных расходов. Это называется выкупной суммой . Если такое требование страхователя вызвано нарушением страховщиком правил и договора страхования, то он возвращает страхователю, внесенные им страховые взносы полностью.
3) При досрочном прекращении договора страхования по требованию страховщика он возвращает страхователю внесенные им страховые взносы полностью. Если же такое требование страховщика вызвано невыполнением страхователем правил и договора страхования, то страховщик возвращает ему лишь выкупную сумму – часть взносов за неистекший срок договора минус понесенные расходы.
4) В случае смерти страхователя, являющегося физическим лицом, его права и обязанности переходят к лицу, принявшему это имущество в порядке наследования. В других случаях замены страхователя его права и обязанности переходят к новому собственнику с согласия страховщика, если законом или договором не предусмотрено иное.
5) Если в период действия договора страхования страхователь, являющийся физическим лицом, признан судом недееспособным либо ограниченным в дееспособности, то его права и обязанности осуществляет опекун или попечитель.
6) При реорганизации страхователя, являющегося юридическим лицом, его права и обязанности переходят с согласия страховщика к соответствующему правопреемнику в порядке, определяемом законодательством РФ;
7) В случае утери страхователем страхового полиса ему по его письменному заявлению на период действия договора страхования выдается дубликат. После выдачи дубликата утерянный полис считается недействительным и не подлежит оплате при совершении страховых случаев.
Особые условия недействительности договора страхования конкретизируют эту процедуру. Например, договор страхования считается недействительным с момента его заключения:
а) в случаях, предусмотренных законодательством РФ;
б) а также если:
· договор был заключен после наступления страхового случая;
· было застраховано имущество, подлежащее конфискации по решению суда.
Признание договора страхования недействительным обосновывается решением суда, арбитражного или третейского суда. При признании договора страхования недействительным страхователю возвращается страховой взнос за вычетом расходов страховщика (выкупная сумма).
Споры, связанные со страхованием, разрешаются судом, арбитражным или третейским судами в соответствии с их компетенцией.
Характеризуя договор страхования, можно выделить следующие его признаки.
Для заключения договора страхователь должен заявить страховщику о своем намерении в письменной форме или иным образом. При этом страховщик может предложить страхователю заполнить разработанную им форму заявления о приеме на страхование. Страхователь обязан также сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая по заключаемому договору и возможных убытков от него (степени риска по договору), если эти обстоятельства неизвестны и не должны быть известны страховщику.
Такими обстоятельствами признаются, по крайней мере, те, которые оговорены страховщиком в его письменном запросе или в самом договоре. Еще одна обязанность страхователя при заключении договора состоит в том, что он должен сообщить страховщику о всех других договорах страхования, заключенных или заключаемых им в отношении данного объекта страхования.
В обязанности страховщика входят:
В случае принятия решения о возможности заключения договора страховщик согласовывает со страхователем условия, на которых такой договор может быть заключен. При этом следует иметь в виду, что условия, на которых заключается договор, обычно бывают изложены в стандартных правилах того или иного вида страхования, которые разрабатываются страховщиком и подлежат утверждению органом государственного страхового надзора при получении страховой организацией лицензии на право заниматься операциями по данному виду страхования.
После достижения соглашения по всем условиям стороны принимают решение о заключении договора. При этом для того чтобы договор страхования был признан действительным, стороны должны достигнуть соглашения по существенным условиям, которым относятся следующие условия договора:
Договор страхования в соответствии с законодательством вступает в силу (если в нем не оговорено другое) со дня уплаты страховщиком страхователю страховой премии или первого страхового взноса (при уплате страховой премии в рассрочку). В то же время стороны имеют право договориться и о другой дате вступления договора в силу.
Для того чтобы договор страхования был признан действительным, он должен быть заключен в письменной форме. При этом его можно оформить двумя способами:
При этом следует иметь в виду, что данные правила должны соответствовать тем, которые были представлены страховщиком в орган государственного страхового надзора при обращении за получением лицензии на право заниматься страховой деятельностью. Контрольный экземпляр этих правил с отметкой органа страхового надзора должен храниться у страховщика. Обязанности страхователя и выгодоприобретателя соблюдать условия правил страхования, не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), возникают только в том случае, если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил, а сами они изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его обратной стороне либо приложены к нему. При этом вручение страхователю правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.
Основной обязанностью страхователя по договорам, предусматривающим уплату страховой премии в рассрочку, является своевременное и полное внесение очередных страховых взносов. Последствием же неуплаты очередных страховых взносов как правило, является их расторжение. Если в период действия договора будет установлено, что страхователь при его заключении сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска, страховщик вправе требовать признания договора недействительным с возвратом ему страхователем всех полученных от страховщика сумм, а также возмещением реально причиненного ущерба. При этом уплаченные страховые взносы по договору обращаются в доход государства.
В период действия договора имущественного страхования страхователь (выгодоприобретатель) обязан немедленно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение степени риска. При этом значительными, по крайней мере, признаются те изменения, которые оговорены в договоре (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования.
Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих повышение степени риска, вправе потребовать изменения условий договора или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно повыщению риска. Если страхователь (выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договоpa в судебном порядке. Если страховщику не будет сообщено об изменениях в обстоятельствах, повлекших за собой существенное повышение степени риска, он может потребовать расторжения договора и возмещения убытков, причиненных таким расторжением.
Страхователь в период действия договора должен также соблюдать общепринятые нормы и правила, призванные уменьшить вероятность наступления страхового случая и убытков от него. В частности, при страховании имущества страхователь обязан соблюдать требования техники безопасности, пожарной безопасности, правила хранения имущества и т. п.; при страховании предпринимательских рисков он должен вести свой бизнес разумно и по возможности эффективно; при страховании ответственности — всячески стремиться к ненанесению вреда третьим лицам.
Страховщик обязан не разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья и имущественном положении. В случае разглащения данных сведений страховщик несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. В частности, он обязан возместить пострадавшему лицу причиненные убытки.
При наступлении страхового случая по договору имущественного страхования страхователь или выгодоприобретатель обязаны незамедлительно или в сроки и способом, оговоренными в договоре страхования, уведомить страховщика о нем. Данное требование связано с тем, что чем раньше страховщик узнает о страховом случае, тем проще ему будет расследовать обстоятельства случившегося, установить причину и характер страхового случая, выявить виновных в его наступлении, рассчитать размеры причиненного им ущерба и страховой выплаты.
Еще одной законодательно установленной обязанностью страхователя (выгодоприобретателя) при наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, является принятие им разумных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер для уменьшения возможных убытков. Принимая такие меры, страхователь (выгодоприобретатель) должен следовать указаниям страховщика, если они были ему сообщены.
Страховщик, в свою очередь, осуществляет ряд действий, имеющих своей конечной целью выполнение основной его обязанности по договору страхования — осуществление страховой выплаты. Такие действия в практике страхования принято называть ликвидацией последствий страхового случая. Они включают ряд этапов:
Для установления факта страхового случая страховщик должен выяснить следующее:
Для выяснения данных обстоятельств страховщик проводит расследование обстоятельств случившегося, а страхователь (выгодоприобретатель) должен помогать страховщику в этом. В условиях договора обычно оговаривается конкретно, в чем должно заключаться содействие страхователя или выгодоприобретателя в проведении расследования (например, до прибытия представителя страховщика сохранять место происшествия в неизменном виде, обеспечить допуск страховщика на место страхового случая, предъявить страховщику поврежденное имущество или остатки от него, предоставить ему документы, необходимые для изучения обстоятельств случившегося, и т. п.). При необходимости страховщики могут запрашивать сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и других предприятий, учреждений и организаций, располагающих необходимой информацией.
Гражданским кодексом РФ установлены следующие основания для освобождения страховщика от обязанности произвести страховую выплату:
Если договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается также от страховых выплат, когда страховой случай наступил вследствие: воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий, маневров или иных военных мероприятий; гражданской войны, народных волнений или забастовок. Наконец, если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов. Но помимо вышеуказанных случаев условиями договора страхования могут быть предусмотрены и другие основания для отказа в страховой выплате.
Если будет принято решение о возможности произвести страховую выплату, страховщиком или уполномоченным им лицом составляется страховой акт, где описываются время, место, причины, обстоятельства и последствия страхового случая, а затем осуществляется расчет размеров ущерба и страховой выплаты. Порядок определения размеров ущерба от страхового случая и страховых выплат в значительной степени зависит от конкретного вида страхования и условий договора. При этом стороны должны исходить из требований действующего законодательства.
Размер страхового возмещения в имущественном страховании определяется исходя из величины ущерба, понесенного страхователем или выгодоприобретателем в результате страхового случая.
При определении размеров страховой выплаты страховщик обращает внимание также на своевременность получения им причитающихся взносов. Если по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, страховых выплат страховой случай наступил до поступления от страхователя очередного страхового взноса, срок уплаты которого уже наступил, страховщик вправе при определении размера страховой выплаты зачесть сумму просроченного страхового взноса. Срок, в течение которого страховщик обязан осуществить страховую выплату, устанавливается в договоре страхования. Обычно в нем предусматривается, что исчисление данного срока начинается с момента окончания страховщиком расследования обстоятельств страхового случая и принятия решения о возможности осуществления страховой выплаты и ее величине.
Если после выплаты страхового возмещения будет найдено имущество, за утрату которого страховая организация произвела выплату, полученное за него страховое возмещение за вычетом стоимости затрат на его поиск, необходимый ремонт или приведение в порядок страхователь (выгодоприобретатель) обязан возвратить страховщику. Однако стороны могут заключить также и соглашение о том, что в данной ситуации страховщик не будет требовать возврата выплаченных сумм, а страхователь передаст право собственности на имущество, за которое выплачено страховое возмещение (данное соглашение называется абандон)
Договор страхования заключается на определенный срок и заканчивает свое действие с его истечением. Договор может быть прекращен и досрочно. Во-первых, договор страхования прекращается досрочно в случае исполнения страховщиком своих обязательств по нему в полном объеме, т. е. осуществления страховой выплаты в размере страховой суммы.
Во-вторых, договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам, иным чем страховой случай. Такими обстоятельствами, например, могут быть гибель застрахованного имущества по причинам, иным чем страховой случай; прекращение деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанный с этой деятельностью, и т. д.
В этих случаях страховщик возвращает страхователю уплаченные им страховые взносы за вычетом той их части, которая пропорциональна времени, в течение которого действовал договор страхования.
В-третьих, договор прекращается досрочно в случае ликвидации страховщика в установленном законом порядке. В частности, это относится к случаям, когда страховая организация признается банкротом. В случае принятия арбитражным судом решения о признании страховщика банкротом все заключенные им договоры страхования прекращаются, за исключением случаев, когда его имущественный комплекс продается другой страховой организации.
В-четвертых, действие договора может быть прекращено в случае невыполнения одной из его сторон своих обязанностей (например, неуплаты страхователем очередных страховых взносов в установленные сроки).
Наконец, страхователь или выгодоприобретатель вправе отказаться от договора страхования в любое время. Однако в этом случае уплаченная страховщику страховая премия не возвращается. (?)
Помимо установленных законодательством общих оснований для признания сделок недействительными, страховым законодательством установлены специальные основания признания недействительным страхового договора. Такими основаниями, в частности, являются:
Благодаря этому документу меняются правила возврата страховых премий при досрочном отказе от договора страхования. Что это значит для клиентов страховых компаний? Попробуем разобраться.
Банк России (он же Центральный Банк, ЦБ, Центробанк) является главным надзорным органом для всех страховых компаний. По закону ЦБ имеет право своим нормативным актом установить для страховщиков стандартные требования к условиям договоров добровольного страхования. И наконец-то ЦБ такой нормативный акт принял. То есть указание 3854-У от 20.11.2015 обязательно для всех страховых компаний.
В части 2 статьи 958 Гражданского кодекса сказано, что при досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное. Благодаря этому возможность возврата страховой премии при досрочном отказе от страховки зависела исключительно от условий полиса и правил страхования конкретной страховой компании. Разумеется, многие страховщики пользовались такой возможностью и не разрешали возврат страховок в своих правилах. И . В особенности от такого правила страдают те, кому за немалые деньги навязали страховку при заключении кредитного договора.
Теперь по определенным видам добровольного страхования страховые компании должны будут включить в свои правила и договоры так называемый период охлаждения. То есть в правилах должна быть прописана возможность возврата уплаченной клиентом-физическим лицом страховой премии при его отказе от договора в течение первых 14 календарных дней. По своему желанию страховая компания может продлить этот срок. Главное условие для возврата страховки — отсутствие страховых случаев за период ее действия.
Изменения: с 1 января 2018 года период охлаждения продлен с 5 рабочих до 14 календарных дней (указание ЦБ 4500-У от 21.08.2017).
Отметим, что заемщикам при получении кредита чаще всего добровольно-принудительно оформляют страхование от несчастных случаев и дорогое КАСКО с неадекватными условиями. По новым правилам от страхования жизни или от несчастных случаев и от КАСКО можно будет отказаться в течение периода охлаждения. Но с КАСКО всё сложнее: при передаче автомобиля в залог банк может обязать вас застраховать его по КАСКО, а отсутствие КАСКО в таком случае может повлечь дополнительные проблемы. Например, штрафы или неустойки за отсутствие полиса КАСКО по условиям договора, которые судами часть признаются законными. Ещё иногда из-за отсутствия страховки по КАСКО банк может потребовать досрочного возврата кредита. Поэтому мы рекомендуем хорошо обдумывать решение о досрочном отказе от КАСКО и понимать свои риски.
В пункте 1 Указания ЦБ №3854-У сказано, что условие о возврате страховой премии в период охлаждения должно быть предусмотрено на случай отказа страхователя от договора добровольного страхования в течение пяти рабочих дней со дня его заключения независимо от момента уплаты страховой премии. Из пункта 7 также следует, что договор добровольного страхования считается прекратившим свое действие с даты получения страховщиком письменного заявления страхователя об отказе от договора.
Помимо этого в статье 165.1 Гражданского кодекса РФ написано, что заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю. Иное может быть предусмотрено законом, условиями сделки или вытекать из обычая или практики взаимоотношения сторон.
То есть если в вашем полисе и правилах страхования не написано, что заявление о досрочном отказе от страхования считается поданным в дату отправки заказным письмом, вам нужно обязательно вручать его страховой компании в течение периода охлаждения (не позже). По этой причине отправка заявления заказным письмом Почтой России крайне не рекомендуется.
Из указания ЦБ следует, что отказ от договора страхования должен быть сделан в течение 14 календарных (ранее — пяти рабочих дней) со дня его заключения независимо от момента уплаты страховой премии. Согласно статье 191 Гражданского кодекса РФ, течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало. То есть 14 календарных дней нужно отсчитывать со следующего дня за датой заключения (подписания) договора страхования. Дни календарные, то есть считаются 14 дней подряд (выходные и праздники из периода не исключаются).
Страховые компании должны были переписать свои правила в течение 90 дней с даты вступления указания ЦБ в силу (2 марта 2016). То есть работать все это начинает с 1 июня 2016 года и коснется только новых договоров страхования. Ко всем ранее заключенным договорам будут применяться старые правила:
Наши читатели сообщают, что даже после 1 июня 2016 года у некоторых страховых компаний по-прежнему в правилах страхования нет периода охлаждения. В частности, такая информация есть по кредитному страхованию у банка ВТБ 24. Рекомендуем обращаться с жалобой в Банк России. Это можно сделать через интернет-приемную на сайте ЦБ РФ. Также стоит попробовать написать отзыв или вопрос представителю банка на сайте Банки.ру: иногда это помогает положительно и быстро решить проблему. Написать жалобу в Банк России можно и в том случае, если страховая необоснованно отказывается расторгать договор и возвращать деньги. Однако нужно помнить, что ЦБ не обладает полномочиями по взысканию денег — для разрешения имущественных споров нужно обращаться в суд.
Страховая премия (СП) – это денежный взнос за услугу страхования, полагающийся компании-страховщику. Сделка закрепляется договором, и, как и любое соглашение, он может быть расторгнут досрочно. В статье расскажем про возврат страховой премии при расторжении договора страхования, дадим примеры проводок.
Если обязательства сторон по договору прекращены вследствие его аннулирования раньше срока, покупатель страховки вправе требовать от выгодоприобретателя провести пересмотр СП и перечислить ее часть обратно, опираясь при расчете на ее размер целиком и на срок действия соглашения за незавершенный период, начиная со дня прекращения и заканчивая днем окончания действия соглашения по полису.
Законодательные акты не представляют причин, по которым страховщик мог бы удерживать большую часть СП, чем сумму, пропорциональную прошедшему сроку действия договора.
Вообще, по закону, страховку приобретать обязательно лишь при оформлении собственности в залог кредитной организации. Или приобретение страховки включено в основной пакет банковского продукта. Банки же выдают добровольные услуги страхования за обязательные, или же предлагают лучшие условия займа средств при одновременном заключении договора со страховщиком.
Существует практика приписывания пунктов о выпуске карты, открытии расчетных счетов и их обслуживании банком с целью навязывания клиентам необязательных услуг. Нужно быть внимательными при подписании договоров, это поможет избежать некоторых сложностей.
Проблемы, которые могут возникнуть при попытке вернуть часть СП при прекращении действия договора со страховщиком:
В возврате денег могут отказать по бюрократическим причинам:
Досрочный выход из отношений со страховой компанией может произойти по объективным причинам, когда договор не в состоянии далее исполняться по причине отсутствия объекта страхования, и по субъективным причинам, если страхователь выразил желание прекратить работу со страховщиком.
Полный и частичный возврат страховых взносов:
В случае отказа в выплате денежных средств, можно перенаправить письменный отказ в Роспотребнадзор или пойти в суд с исковым заявлением.
При решении суда в пользу истца, имеет смысл переложить судебные тяжбы на страховую фирму и потребовать компенсации морального вреда за незаконное использование незаконно присвоенной СП в коммерческих целях. Суд обычно встает на сторону потребителя услуги, исходя из неразумности выплат полной стоимости услуги страховщика при только частичном ее выполнении.
При признании за страховой компанией долга перед приобретателем полиса, равного стоимости СП после прекращения раньше оговоренного срока исполнений обязательств по соглашению, страховщик вернет неучтенную в расходах СП не полностью. Объясняется это тем, что определенную долю тарифа (а именно 23%) составляют его траты по договору ОСАГО. Министерство Финансов разрешает фирмам учитывать эту часть средств в статье расходов при оплате налогов на прибыль организаций.
Основные положения:
Организация N на УСН “Доходы за вычетом расходов” приобрела в собственность легковое транспортное средство и потратилась на ОСАГО и КАСКО. Меньше, чем через год, оно было перепродано. При НУ цена ОСАГО была причислена к расходам, в бухучете – к расходам на продолжительность действия договора со страховщиком (1 год) на 97 счете, была списана на 20 счет. КАСКО в НУ не внесли, а в БУ повторили действия с ОСАГО.
Так, на начало следующего года образовался остаток на Дебете 97 счета, затраты на оформление полиса оказалась не списаны. Вскоре был куплен новый автомобиль, и страховщик перенес неизрасходованную сумму страхования на новые полисы.
Налоговый учет для данного случая. На ту дату, когда был проведен налоговый учет организации, бухгалтер должен был отразить 2 операции:
Нормативные акты, касательные возврата страховой премии:
Организация на УСН “Доходы за вычетом расходов” пользуется транспортным средством для потребностей фирмы и перечисляет деньги по договору ОСАГО, оплаченному за год (с 1.02.15 по 31.01.16). Годовая страх. премия равняется 4 тыс.руб. и уплачивается компанией единовременно 1.02.15. Рассчитывая ЕН за первый квартал 2015 года бухгалтер прибавляет в расходы эти 4 тыс.руб. А 2.03.2015 авто перепродали, и прекратили договорные отношения.
Тогда, 10.03.15 страховщик вернет на счет N СП в размере 3682 рублей, ориентируясь на фактический срок действия соглашения. При начислении ЕН за первый квартал 2015 года бухгалтер компании приплюсует к доходам возвращенные деньги (3682 рубля).
Ошибка №1. При написании заявления на возврат СП указывается, что страхователь хочет досрочно расторгнуть договор со страховой компанией.
Такой случай подпадет под п.3 абз.2 ст. 958 ГК РФ (одностороннее расторжение соглашения, отказ от страховки), которым предусмотрен отказ в частичной выплате СП. Если брать в пример страхование при выдаче кредита банком, то СП не вернется к заемщику в случае, когда он отказывается от страховки, не успев погасить кредит.
Ошибка №2. Признание расходами суммы СП, которая осталась в списке расходов будущих периодов после продажи компанией транспортного средства, на который оформлялась страховка.
Эта сумма денег должна отражаться в дебиторской задолженности страховщика, после чего должны проводиться меры по взысканию долга. Если деньги не будут возвращены по причине исковой давности или прощения долга, средства вносятся в список внереализованных расходов как невозможные для взыскания долги.
Вопрос №1. Фирма, оплачивающая налог по “упрощенке” “Доходы за вычетом расходов” учла возвращенную часть СП при выплате налогов в периоде, когда она была перечислена на счет. Что делать, если в счет ее уплаты был выдан вексель?
Такой доход нужно учесть в момент оплаты векселя или его передачи по индоссаменту другому лицу.
Вопрос №2. Каким числом указывать выплату страховой премии после досрочного прекращения сотрудничества со страховщиком, если с ним был заключен договор о выполнении встречных обязательств зачетом?
Датой дохода признается день заверения акта взаимозачета.
Вопрос №3. Может ли страховая компания вернуть часть СП через электронный кошелек?
Да. В таком случае, оператор системы расчетов уменьшит остаток электронных денег у отправителя и увеличит их сумму у получателя одновременно.
