• в Справочнике Возврат долгов. Практическое руководство по работе с должниками и управлению дебиторской задолженностью» (апрель 2012 года) издательства «Форум Медиа» (по условиям договора № 442/12 от 24.02.2012 г., заключенного между Дудиным А.С. и Издательством «Форум Медиа» перепечатка статьи с сайта Дудина А.С. или справочника в котором она была опубликована, возможна только после получения на то согласия издательства).

Гражданский кодекс РФ в статье 823 о коммерческом кредите предусматривает возможность взимание платы за предоставление отсрочки платежа при поставке товаров (выполнении работ, оказании услуг), в том числе и за период просрочки оплаты.

Использование условия о коммерческом договоре может помочь эффективно обеспечить интересы компании-кредитора, поставляющей товары (выполняющей работы, оказывающей услуги) на условиях отсрочки платежа. Однако, по какой-то причине использование условия о коммерческом кредите в договорной практике российских компаний можно встретить не так уж часто. По всей видимости, это происходит в силу того, что многие владельцы, руководители и специалисты просто не знают о возможности использования данного механизма для обеспечения интересов их фирмы.

Данная статья расскажет обо всех ключевых нюансах коммерческого кредита и позволит добавить в «арсенал» кредитора этот эффективный инструмент.

Суть коммерческого кредита

Когда мы предоставляем нашему контрагенту отсрочку платежа, мы тем самым его кредитуем. Ведь если бы мы продавали товары (работы, услуги) только на условиях предварительной оплаты, то клиенту, не имеющему необходимой «оборотки» для их приобретения, потребовалось бы сначала идти в банк чтобы получить кредит, а лишь затем приходить к нам. Отдавая нашу продукцию на условиях последующей оплаты, мы тем самым кредитуем нашего контрагента вместо банка. Так как банк берет за предоставление кредита плату в виде процента за пользование заемными средствами, то было бы справедливо и нам потребовать с нашего контрагента плату за предоставление кредита, только не в виде денежных средств, а в виде продукции (работ/услуг), отгруженной (выполненных/оказанных) на условиях отсрочки платежа.

Правовую основу для подобного рода операций кредитору дают положения части 1 статьи 823 Гражданского кодекса РФ. В тексте указанной статьи зафиксировано дословно следующее: «Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом».

Действующее законодательство разделяет все вещи, в отношении которых могут заключаться сделки на вещи, имеющие индивидуально определенные признаки (например, объект недвижимости, имеющий свой уникальный адрес, кадастровый номер и т.п.), а также вещи, определяемые родовыми признаками (например, керамическая плитка, входящая в поставляемую партию, которая обладает общими родовыми признаками, характерными для всей партии поставляемой керамической плитки и не имеющей индивидуальных признаков, которые позволили бы четко отделить и обособить отдельную единицу от любой другой керамической плитки, входящей в поставляемую партию).

Размер платы за коммерческий кредит

Размер платы за использование коммерческого кредита законодательно не регулируется и согласовывается сторонами по своему усмотрению. Он может быть как больше, так и меньше чем средняя ставка по краткосрочным кредитам, предоставляемым в данный момент времени банками и иными кредитными организациями. Все зависит от специфики и масштабов компании, а также рынка, на котором она работает.

Учитывая широкие возможности по определению платы за коммерческий кредит, возникает вопрос, о том, в каком же размере его все-таки устанавливать. При определении размера платы за пользование коммерческим кредитом хорошо иметь какие-либо ориентиры и сверять с ними свою «профессиональную жадность». На мой взгляд, таких ориентиров три.

Во-первых, в большинстве случаев коммерческий кредит должен быть для контрагента дешевле, нежели чем кредит, предоставляемый банком. В противном случае контрагенту будет выгодней получить кредит в банке и купить необходимые товары (работы, услуги) по предоплате.

Во-вторых, плата за коммерческий кредит, должна сохранять цену товаров (работ, услуг) на конкурентоспособном уровне, т.е. если другие игроки рынка на аналогичную позицию дают значительно более низкую цену, то бессмысленно ждать что у вас будут покупать аналогичные позиции вдвое дороже.

В-третьих, плата за коммерческий кредит должна покрывать издержки компании-кредитора, связанные с предоставлением отсрочки платежа своим клиентам и соответствующим «распылением» своих оборотных средств.

Срок коммерческого кредита

Относительно срока, на который может предоставляться коммерческий кредит, важно отметить, что как и в случае с размером платы за использование коммерческого кредита он законодательно не установлен и определяется по усмотрению сторон.

Поскольку предоставление коммерческого кредита связано с заключенным договором, по которому контрагенту предоставлена отсрочка, то первоначально, кажется, что сроком коммерческого кредита является срок, на который компания-кредитор дает своему клиенту отсрочку платежа. И в определенной степени это верно, однако возникает вопрос о том, как быть, в случае если по окончании согласованной сторонами отсрочки платежа и срока коммерческого кредита контрагент не платит вовремя. В связи с этим разумно определять срок коммерческого кредита до момента фактической оплаты полученных товаров (работ, услуг) на условиях отсрочки платежа, т.е. таким образом, чтобы условие о коммерческом кредите распространялось как на период времени до часа «Х», т.е. момента оплаты, так и период времени после часа «Х», т.е. на период просрочки платежа, если таковая будет допущена контрагентом.

Коммерческий кредит и неустойка

Услышав о том, что условие о коммерческом кредите может распространяться на период просрочки платежа, у многих людей возникает вопрос о том, чем отличается в этой части коммерческий кредит от неустойки, которая хорошо известна и понятна любому представителю российского бизнес - сообщества.

На первый взгляд, плата за коммерческий кредит, взимаемая за период просрочки платежа и неустойка весьма схожа.

Во-первых, оба упомянутых инструмента дисциплинируют должника и побуждают его расплатиться с кредитором вовремя.

Во-вторых, в случае нарушение контрагентом согласованных сроков оплаты, то как условие в договоре о коммерческом кредите, так и условие о неустойке позволяет взыскать с должника дополнительную денежную сумму помимо основного долга.

В-третьих, плата за использование коммерческого кредита устанавливается обычно в виде процента, и точно также, как правило, формулируется условие о неустойке - в виде процента (пени) за каждый день просрочки.

Однако при всей внешней схожести плата за использование коммерческого кредита и неустойка имеют существенное различие. Суть указанного различия, заключается в том, что неустойка в виде пени за каждый день просрочки является штрафной мерой, а плата за использование коммерческого кредита является именно стоимостью использования чужих оборотных средств (аналогично плате за денежный заем или кредит), предоставленных в виде отсрочки платежа.

В связи с указанным различием, суд не может снизить размер платы за пользование коммерческим кредитом, установленный сторонами. В случае же с неустойкой такое право у суда есть в силу положений статьи 333 Гражданского кодекса РФ, согласно которым – суд может снизить размер взыскиваемой неустойки, если он явно несоразмерен последствиям нарушения обязательства. Исключениями являются случаи, когда должнику удается в суде доказать что договор, заключенный с ним является кабальным. Подобное встречается в судебной практике на порядок реже, нежели чем снижение неустойки.

Если компания-кредитор согласовала с должником размер неустойки, например, в виде 0,7 % от суммы просроченной оплаты за каждый день просрочки, то факт подписания сторонами договора с указанным условием о неустойке не означает, что данную неустойку удастся взыскать. Должник имеет хорошие шансы снизить указанный размер неустойки в суде. И хотя недавнее Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.12.2011 г. № 81 «О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса РФ» ограничило случаи возможного снижения неустойки, простор «для маневров» в плане снижения неустойки у должника остается достаточным. В случае с коммерческим кредитом, у суда нет права снижения согласованного сторонами процента за пользование коммерческим кредитом.

Выгоды для кредитора от использования в договоре условия о коммерческом кредите

Учитывая изложенное выше, компания-кредитор при использовании условия о коммерческом кредите в договорах, заключаемых с клиентами на условиях отсрочки платежа получает ряд выгод, среди которых:

• установление четкого и прозрачного механизма взимания платы с контрагентов, приобретающих у компании товары (работы, услуги) на условиях отсрочки платежа в целях обеспечения своих расходов и рисков, связанных с уменьшением «живых» оборотных средств;
• предотвращение возможных финансовых потерь компании при нарушении контрагентом согласованных сроков платежа - в результате снижения судом размера неустойки, предусмотренного договором;
• возможность повышенного обеспечения интересов компании за счет использования в договоре как условия о коммерческом кредите, так и условия о неустойке с последующим взысканием с должника как суммы основного долга, так и неустойки, а также и платы за пользование коммерческим кредитом.

Примером соответствующей судебной практики может быть, например, Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 09.03.2010 года по делу N А32-22734/2009. В указанном документе отмечено, что: «Статьей 823 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. К коммерческому кредиту применяются правила главы 42 Кодекса (о займе и кредите), если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. Из положений статей 809 и 811 Кодекса следует, что взимание займодавцем с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором, и одновременное взыскание процентов в виде неустойки, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа не является двойной ответственностью за неисполнение обязательства в силу различной правовой природы указанных процентов. Такие же правила действуют в случае предоставления покупателю коммерческого кредита, поскольку это не противоречит существу обязательств, возникающих при купле-продаже и поставке...»

Как правильно сформулировать условие о коммерческом кредите

Для того чтобы эффективно использовать условие о коммерческом кредите важно грамотно его сформулировать. Недостатки формулировок могут повлечь невозможность взыскания с контрагента в судебном порядке платы за пользование коммерческим кредитом.

Для того чтобы все было «тип-топ» требуется соблюсти четыре ключевых момента.

Во-первых, в договоре, заключаемом на условиях отсрочки платежа важно четко указать на возможность взимания компанией-кредитором с контрагента платы за пользование коммерческим кредитом. Это следует из содержания пунктов 13 и 14 совместного Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 09.10.1998 г. № 13/14.

Во-вторых, нужно четко определить размер и условия взимания платы за пользование коммерческим кредитом (в виде годовой процентной ставки от суммы; ежедневной процентной ставки; либо же в виде фиксированной денежной сумме за определенную единицу времени).

В-третьих, важно расположить условие о коммерческом кредите по тексту договора за пределами раздела об ответственности сторон и прямо указать, что предусмотренная договором плата за пользование коммерческим кредитом не является мерой ответственности.
В том случае, когда условие о коммерческом кредите помещается в раздел об ответственности сторон, то это создает риск истолкования судом данного пункта как условия о неустойке и соответственно либо ее снижению судом, либо отказу суда в удовлетворении требований о взыскании соответствующих денежных сумм. В качестве примеров подобной судебной практики можно упомянуть Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 09.12.2009 по делу N А39-1186/2009 и Определение ВАС РФ от 03.03.2010 № ВАС-17658/09 по делу № А40-96420/08-89-811

В-четвертых, важно указать, что плата за пользование коммерческим кредитом предусматривается, начиная с момента отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), а не с момента просрочки оплаты.
Арбитражная практика в ряде случаев идет по пути признания условия договора о начислении платы за коммерческий кредит на сумму неисполненного обязательства соглашением сторон о неустойке со всеми вытекающими из этого последствиями (см., например, Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 26.11.2009 по делу № А45-3143/2009, Постановление ФАС Московского округа от 08.02.2010 № КГ-А40/15568-09 по делу № А40-45478/09-12-317). И хотя есть противоположная практика (см. например, Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 28.10.2009 по делу № А31-932/2009, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 01.04.2010 по делу № А56-50920/2008), оставляющая пункт о коммерческом кредите, подлежащем начислению только на сумму неисполненного обязательства коммерческим кредитом, а не неустойкой, компании-кредитору не стоит рисковать.

На примере договора поставки, в качестве примера условия о коммерческом кредите, соответствующем описанным выше рекомендациям можно привести следующий пункт, помещенный в раздел «Стоимость продукции и порядок расчетов»:

«Стороны пришли к соглашению о том, что поставка продукции по настоящему договору на условиях отсрочки платежа (последующей оплаты) означает факт предоставления Покупателю коммерческого кредита в соответствии с положениями статьи 823 Гражданского кодекса РФ и возможность начисления и взимания Поставщиком с Покупателя платы (в виде процентов) за пользование коммерческим кредитом.

Плата за пользование коммерческим кредитом с момента поставки продукции до момента наступления согласованного сторонами срока оплаты включена Поставщиком в стоимость продукции.

Плата за пользование коммерческим кредитом с момента наступления согласованного сторонами срока оплаты поставленной продукции и до момента фактической оплаты продукции Покупателем устанавливается в размере 0,1 % (ноль целых одна десятая процента) от стоимости поставленной продукции за каждый день пользования коммерческим кредитом.

Плата (в виде процентов) за пользование коммерческим кредитом, указанная в настоящем пункте не является мерой ответственности за нарушение договорных обязательств, а является платой за пользование коммерческим кредитом».

Как взыскать плату за пользование коммерческим кредитом

В случае возникновения просроченной задолженности у контрагента в договоре, с которым имеется условие о коммерческом кредите, компания-кредитор может взыскать с него не только сумму основного долга и неустойку, но также и плату за пользование коммерческим кредитом.

Для взыскания платы за пользование коммерческим кредитом ничего особенного не требуется. В исковом заявлении наряду с описанием фактов, подтверждающих наличие у ответчика обязательств по оплате суммы основного долга и уплаты неустойки, также указывается на наличие обязательств по уплате коммерческого кредита. На примере фрагмента искового заявления, вытекающего из отношений сторон по поставке продукции, это может выглядеть следующим образом:

«… В соответствии с положениями пункта 3.7. раздела 3 «Стоимость продукции и порядок расчетов» договора поставки № 0001/0001 от «01» января 2011 года стороны договора пришли к соглашению о том, их отношения по поставке продукции на условиях отсрочки платежа (последующей оплаты) по указанному договору означают факт предоставления Ответчику коммерческого кредита в соответствии с положениями статьи 823 Гражданского кодекса РФ.

Согласно приведенного пункта 3.7. раздела 3 «Стоимость продукции и порядок расчетов» договора поставки № 0001/0001 от «01» января 2011 года плата за пользование коммерческим кредитом с момента поставки продукции до момента наступления согласованного сторонами срока оплаты включена в стоимость продукции. Плата же за пользование коммерческим кредитом с момента наступления согласованного сторонами срока оплаты поставленной продукции и до момента фактической оплаты продукции установлена в размере 0,1 % (ноль целых одна десятая процента) от стоимости потавленной продукции за каждый день пользования коммерческим кредитом.

В соответствии с прилагаемым расчетом цены иска плата за пользование коммерческим кредитом за период с «01» июня 2011 года по «31» декабря 2011 года составляет 24 780, 00 (Двадцать четыре тысячи семьсот восемьдесят) рублей 00 копеек.

Указанная сумма, в соответствии с положениями пункта 3.7. раздела 3 «Стоимость продукции и порядок расчетов» договора поставки № 0001/0001 от «01» января 2011 года не является мерой за нарушение договорных обязательств, а является платой за пользование коммерческим кредитом.

…
На основании изложенного, …
…
Просим:
1. ...
2. ...
3. Взыскать с Ответчика в пользу Истца плату за пользование коммерческим кредитом за период с «01» июня 2011 года по «31» декабря 2012 года в сумме 24 780, 00 (Двадцать четыре тысячи семьсот восемьдесят) рублей 00 копеек
…»

Помимо описания в исковом заявлении оснований для взыскания платы за пользование коммерческим кредитом также требуется произвести исчисление соответствующей суммы в расчете цены иска, который прилагается в обязательном порядке к исковому заявлению, содержащему требования имущественного характера.

На примере фрагмента расчета цены иска, вытекающего из отношений сторон по поставке продукции, это может выглядеть следующим образом:

Расчет платы за пользование коммерческим кредитом

«01» мая 2011 года произведена поставка продукции на сумму 118 000, 00 (Сто восемнадцать тысяч) рублей 00 копеек, включая НДС 18 % - 18 000, 00 (Восемнадцать тысяч) рублей 00 копеек. Поставка произведена на условиях самовывоза со склада Истца, что подтверждается отметкой в товарной накладной № 0001 от «01» мая 2011 года, сделанной представителем Ответчика Иванова Ивана Ивановича, действовавшего по доверенности № 01/2011 от 01.01.2011 г.

«01» июня 2011 года наступил срок оплаты поставленной продукции в соответствии с положениями пункта 3.1. раздела 3 «Стоимость продукции и порядок расчетов» договора поставки № 0001/0001 от «01» января 2011 года. Оплата от Ответчика не поступила.

«31» декабря 2011 года – дата, по стоянию на которую, за Ответчиком числится задолженность за поставленную продукцию в сумме 118 000, 00 (Сто восемнадцать тысяч) рублей 00 копеек, включая НДС 18 % - 18 000, 00 (Восемнадцать тысяч) рублей 00 копеек.

В соответствии с положениями пункта 3.7. раздела 3 «Стоимость продукции и порядок расчетов» договора поставки № 0001/0001 от «01» января 2011 плата за пользование коммерческим кредитом с момента наступления согласованного сторонами срока оплаты поставленной продукции и до момента фактической оплаты продукции установлена в размере 0,1 % (ноль целых одна десятая процента) от стоимости поставленной продукции за каждый день пользования коммерческим кредитом.

Сумма коммерческого кредита составляет 118 000, 00 (Сто восемнадцать тысяч) рублей 00 копеек. Количество дней использование коммерческого кредита, за который взимается плата, составляет 210 дней.

Итого плата за пользование коммерческим кредитом за период с «01» июня 2011 года по «31» декабря 2011 года рассчитывается по формуле (118 000, 00 рублей * 0,1 % * 210 дней) и составляет 24 780, 00 (Двадцать четыре тысячи семьсот восемьдесят) рублей 00 копеек.

общество с ограниченной ответственностью "ЛэндБанк" (далее - общество) обратилось в арбитражный суд с иском к индивидуальному предпринимателю Игнатюку Павлу Игоревичу (далее - предприниматель) о взыскании 55 089 руб. 17 коп. долга, 102 709 руб. 79 коп. пени за нарушение сроков исполнения обязательства по оплате товара за период с 24.06.2016 по 29.08.2016, 102 709 руб. 79 коп. процентов за пользование коммерческим кредитом за период с 24.06.2016 по 29.08.2016.

В качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, к участию в деле привлечено общество с ограниченной ответственностью "Поволжский металлоцентр 2015" (далее - центр).

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 10.01.2017 (судья Сапронов В.В.), оставленным без изменения Постановлением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.03.2017 (судьи Никитин А.Ю., Жаткина С.А., Волкова Т.В.), исковые требования удовлетворены в части, с предпринимателя в пользу общества взыскано: 55 089 руб. 17 коп. долга, 13 325 руб. 56 коп. пени за нарушение сроков исполнения обязательства по оплате товара за период с 24.06.2016 по 29.08.2016, 102 709 руб. 79 коп. процентов за пользование коммерческим кредитом за период с 24.06.2016 по 29.08.2016.

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 06.07.2017 (судьи Федорова Т.Н., Арукаева И.В., Бубнова Е.Н.) решение от 10.01.2017 и постановление от 14.03.2017 отменены в части взыскания процентов за пользование коммерческим кредитом, в удовлетворении требования общества в этой части отказано.

Общество 05.09.2017 обратилось в Верховный Суд Российской Федерации с кассационной жалобой, в которой просит постановление от 06.07.2017 отменить, ссылаясь на существенные нарушения судами норм материального права, повлиявшие на исход дела, и принять новый судебный акт.

В кассационной жалобе общество, ссылаясь на статьи 421 и 823 Гражданского кодекса Российской Федерации, настаивает на правомерности предъявления требования о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом, которые являются платой, увеличивающей стоимость товара, а не мерой гражданско-правовой ответственности, имея в виду, что предприниматель при заключении договора согласился на получение отсрочки платежа на условиях уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом в установленном договором размере. Общество также ссылается на судебные акты по делам N А12-43614/2014, А12-24233/2015, А12-3317/2016, А12-26277/2016 Арбитражного суда Волгоградской области, разрешенным судом округа в его пользу при аналогичных условиях взыскания коммерческого кредита.

Определением судьи Верховного Суда Российской Федерации от 01.12.2017 (судья Шилохвост О.Ю.) кассационная жалоба общества с делом переданы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации.

Общество, предприниматель и центр, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы общества, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, что в силу части 2 статьи 291.10 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не препятствует рассмотрению кассационной жалобы общества.

Проверив обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе, Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации считает, что постановление от 06.07.2017 подлежит отмене с оставлением в силе решения от 10.01.2017 и постановления от 14.03.2017 по следующим основаниям.

Как установлено судами и усматривается из материалов дела, 26.05.2016 между предпринимателем и центром заключен договор на поставку металлопродукции N 493, согласно которому центр (поставщик) обязалось передать предпринимателю (покупателю) металлопродукцию, стройматериалы, а покупатель обязался принять товар и оплатить за него цену, установленную договором. Во исполнение условий договора в адрес предпринимателя была поставлена продукция на сумму 1 101 783,50 руб.

Согласно условиям договора N 493 от 26.05.2016 оплата товара производится на условиях отсрочки платежа сроком на 15 календарных дней. Таким образом, датой оплаты поставленного товара являлось 23.06.2016. Оплата товара предпринимателем произведена не в полном объеме.

Между центром и обществом 25.08.2015 заключен договор уступки права требования, согласно которому центр передает, а общество принимает право требования центра к предпринимателю задолженности в сумме 55 089,17 руб., а также пени за несвоевременную оплату поставленного товара в размере 0,5% от суммы долга за каждый день просрочки и проценты за пользование коммерческим кредитом в размере 0,5% от суммы кредита за каждый день пользования, возникшие на основании договора поставки N 493 от 26.05.2016. О перемене лиц в обязательстве на стороне кредитора центр 25.08.2016 известил предпринимателя.

Неоплата предпринимателем поставленного товара послужила основанием для обращения общества в арбитражный суд с настоящим иском.

Частично удовлетворяя иск, суды первой и апелляционной инстанции руководствовались статьями 333, 454, 486, 516 Гражданского кодекса Российской Федерации и пришли к выводу об обязанности предпринимателя оплатить стоимость товара без учета 5-процентной скидки, проценты за пользование коммерческим кредитом в размере 102 709,79 руб. за период с 24.06.2016 по 29.08.2016, а также пеню в размере 0,5% от суммы долга за каждый день просрочки за период с 24.06.2016 по 29.08.2016, размер которой уменьшен судами до 13 325,56 руб.

Отказывая во взыскании с предпринимателя платы за пользование коммерческим кредитом, суд округа, руководствуясь статьей 823 Гражданского кодекса Российской Федерации, пришел к выводу о том, что из содержания пункта 6.6 договора следует, что предусмотренные им проценты не являются платой за пользование денежными средствами, предоставленными в качестве коммерческого кредита, а по своей правовой природе подпадают под установленные законом признаки неустойки, являющейся мерой ответственности за неисполнение покупателем обязанности по оплате товара.

Между тем, судебная коллегия полагает, что судом округа не учтено следующее.
Согласно статье 823 Гражданского кодекса Российской Федерации договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Из смысла названной нормы следует, что условие о предоставлении коммерческого кредита должно быть предусмотрено сторонами в договоре поставки.

Суды первой и апелляционной инстанций, оценив в пределах своей компетенции, условия договора, пришли к выводу о том, что в пункте 6.6 этого договора, в силу которого обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товара и (или) транспортных расходов, регулируются положениями законодательства о коммерческом кредите, стороны договорились о предоставлении коммерческого кредита.

С учетом буквального смысла приведенного условия у суда округа отсутствовали предусмотренные процессуальным законом основания для вывода о том, что сторонами согласована ответственность за неисполнение обязательства по оплате товара.

Одно из главных правил бизнеса – нельзя изымать деньги из оборота. Именно поэтому юридические лица пользуются заемными средствами. Кредит можно получить не только в банке или финансовом учреждении в виде денежных средств. Одна из популярных форм финансирования – товарная — субъектами хозяйственной деятельности между собой определяется как коммерческий кредит в договоре поставки.

Что такое коммерческий кредит

В коммерческом кредите объектом займа выступает продукция или услуги. Товарный кредит может представлять как поставщик, так и покупатель. Первый – в виде отсрочки платежа, второй — как аванс или предоплату.

Между коммерческим и банковским кредитом есть ряд отличий. Вот некоторые из них:

1. кредиторами в первом случае могут выступать любые субъекты хозяйственной деятельности, во втором – лишь финансовые учреждения;
2. первый предоставляется только в товарной или натуральной форме, второй – исключительно в денежной;
3. плата за коммерческий кредит ниже, чем за банковскую ссуду (процентная ставка, комиссии);
4. плата за пользование коммерческим кредитом включается в стоимость товара, плата за банковскую ссуду или заём представляет собой отдельный процент или комиссию.

Виды коммерческого кредита

Законодательство РФ предусматривает следующие условия предоставления коммерческого кредита:

• аванс – кредитором выступает покупатель, который предоставляет деньги поставщику или производителю за продукцию, которую ему обязываются поставить через определенное время. Срок кредитования – период от даты перечисления аванса до даты поставки продукции;
• предварительная оплата – в договоре между покупателем и поставщиком предусматривается конкретный процент оплаты за продукцию до момента ее фактического получения. Предоплата является кредитом, так как товар покупатель получает лишь через некоторое время;
• отсрочка платежа – поставка товара покупателю с условием перечисления денег (одним платежом) за продукцию через конкретное время. Кредитором в этом случае выступает поставщик, время кредитования – период от поставки продукции до момента окончательного расчета за нее.
• рассрочка платежа – кредитором выступает продавец, оплата за товар происходит позже, чем его фактическая поставка. Разница между отсрочкой платежа состоит в способе оплаты – в этом случае она происходит частями в соответствии с графиком платежей, который также указан в договоре купли-продажи.

В зависимости от способа предоставления кредита различают такие формы товарного финансирования:

Форма договора

Отдельная форма документа для коммерческого кредита не предусматривается. Стороны, которые договорились об оплате или поставке продукции, просто предусматривают ее отдельным пунктом основного договора. Помимо этого, в содержание документа включают цену за предоставление кредита, способ и график его погашения и т. д.

Законодательно форма финансирования регулируется ГК РФ. Договор коммерческого кредита может заключаться между юридическими или физлицами. Дополнительных документов от Центробанка для осуществления данных сделок не нужно. Граждане заключают договор в письменном виде при условии, что размер сделки превышает 10-кратную величину МРОТ. Сделки между предприятиями или компаниями заключаются только в письменном виде.

Если ставка процента и способ погашения не указаны, то размер платежа определяется в зависимости от величины процентной ставки в банковских учреждениях региона. Ставка действительна на дату оплаты заемщиком всей суммы долга или его части. Также размер платежа может ограничиваться действующей ставкой рефинансирования Центробанка.

Сделка между сторонами может быть беспроцентной, если выполняются следующие условия:

Возвращение денег кредитору происходит в сроки, предусмотренные контрактом. Если конкретной даты нет, заемщик должен погасить долг в течение 30 дней с момента предъявления соответствующего требования.

Во избежание возникновения неприятных ситуаций рекомендуется включать в договор следующие пункты:

• срок и размер перечисления предоплаты;
• размер и способ начисления процентов;

указывать форму финансирования – коммерческий кредит.

Преимущества и недостатки

Выгода коммерческого кредита в низких процентах. Также важна простота оформления, поскольку все условия предоставления товарного финансирования содержатся в основном договоре. Кроме этого, повышается скорость оборота товара и денег как у поставщика, так и у покупателя.

Основным недостатком такого финансирования является его ограниченность. С одной стороны — мощностями производителя, который не может обеспечить покрытие спроса на продукт, а с другой – уровнем платежеспособности покупателя.

Поставщик несет риски, связанные с возможным отказом покупателя платить по счетам в связи с банкротством. Покупатель же рискует получить некачественный товар или не получить ничего.

Получение кредита в банке — на что нужно обратить внимание: Видео

Здравствуете! В договоре поставки с отсрочкой платежа обязательно указывать что отсрочка не является коммерческим кредитом? При отсутствии указания на это, будут ли автоматически начисляться %?

Да, обязательно.

Вопрос о том, является ли само по себе условие договора об отсрочке (рассрочке) оплаты переданного товара именно коммерческим кредитом, суды решают по-разному. То есть суд может как признать, так и не признать условие договора об отсрочке (рассрочке) оплаты условием о коммерческом кредите (см. постановление ФАС МО от 25.04.2006 № КГ-А41/2041-06 когда признают).

Поэтому включение в договора такого условия снимает все неопределённости отношений.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист» .

Взыскание санкций при нарушении сроков отсрочки (рассрочки) платежа

Отсрочка и рассрочка платежа предоставляются покупателю на определенный период времени, в течение которого покупатель обязан погашать стоимость товара периодическими платежами (при рассрочке) либо по истечении которого покупатель обязан оплатить полную стоимость товара (при отсрочке).

Если покупатель нарушит сроки платежа, продавец может использовать следующие способы защиты своих прав.*

1. Продавец может взыскать с покупателя проценты на сумму долга по Гражданского кодекса РФ. Это правило применяется в том случае, если в договоре стороны не установили неустойку за просрочку платежа (п. 4 ст. 395 ГК РФ).

2. Если стороны в договоре предусмотрели неустойку за просрочку платежа, то продавец может взыскать только такую неустойку. Проценты по Гражданского кодекса РФ продавец в таком случае взыскать с покупателя не вправе, если иное не предусмотрено в законе или в договоре между сторонами (п. 4 ст. 395 ГК РФ , п. 42 постановления Пленума Верховного суда РФ № 7).

3. Просрочка платежа может причинить продавцу убытки в размере, который превышает неустойку либо сумму процентов по Гражданского кодекса РФ. В этом случае продавец может взыскать с покупателя убытки в сумме, превышающей размер неустойки или размер начисленных процентов, если стороны в договоре не указали иное (

Коммерческий кредит в договоре поставки — это возможность получения займа по выгодным условиям в рамках партнерских отношений. Для получения максимальной выгоды и снижения риска возникновения убытков следует учитывать специфику данного соглашения. В представленной нами статье будут рассмотрены все особенности коммерческого кредитования.

Коммерческий кредит (понятие и особенности)

Коммерческий кредит — вид займа, условия о котором могут включаться в договор поставки. Предоставлять его может любая из сторон сделки: поставщик — в форме отсрочки оплаты, покупатель — в качестве предоплаты либо аванса.

Коммерческий кредитотличается от банковского следующим:

1. Участниками являются стороны общего гражданско-правового договора, т. е. коммерческий кредит может быть включен в договор подряда, купли-продажи или иное соглашение, предусматривающее передачу другому участнику финансовых сумм либо товаров с общими характеристиками.
2. Кредитором может являться любой субъект хозяйственной деятельности.
3. Кредит может предоставляться как в виде финансовых средств, так и в натуральной форме.
4. Плата за пользование данным видом кредитования изначально включается в цену товара.

Кроме того, важное отличие кроется и в размерах процентов за пользование таким видом займа: как правило, они намного меньше, чем при получении банковской ссуды.

Виды коммерческого кредитования

Согласно ст. 823 ГК РФ, выделяются следующие виды коммерческого кредита в договоре поставки:

1. Аванс — когда роль кредитора выполняет покупатель, оплачивающий товар, который в будущем будет ему предоставлен другим участником сделки. Сроком кредитования является период с момента передачи финансовых средств до получения продукции.
2. Предоплата — в этом случае кредитором является покупатель, который перечисляет контрагенту конкретный процент от стоимости продукции до ее фактического получения. После получения товара переводится остальная часть суммы. Размер оплаты и срок получения товара должны быть определены в тексте соглашения.
3. Отсрочка оплаты — роль кредитора при этом выполняет продавец, поставляющий продукт покупателю, который оплачивает его через определенное время одним платежом. Срок кредитования — период с момента получения продукта до полной оплаты его стоимости.
4. Рассрочка — здесь кредитором является продавец, предоставляющий контрагенту предмет договора до его полной оплаты. Отличие данного вида от предыдущего состоит в способе оплаты: она производится не единовременно, а определенными частями по графику, указанному в тексте соглашения или приложении к нему.

Форма составления договора коммерческого кредита

Коммерческий кредит не предусматривает составления отдельного документа. Факт его предоставления просто включается в текст договора поставки отдельным пунктом.

Также в документе должны быть указаны такие условия, как:

Не знаете свои права?

• стоимость пользования кредитом;
• способ его погашения;
• график выплат.

Участниками договора коммерческого кредитамогут быть как физические, так и юридические лица.

Если срок погашения кредита не предусмотрен в договоре, заемщик обязан выплатить его в течение 30 дней с момента выставления соответствующего требования кредитором.

Проценты, если они не указаны в договоре, рассчитываются на основе средней ставки банковских организаций на территории субъекта РФ. Также следует учитывать, что размер процентной ставки ограничен ставкой рефинансирования Центробанка (данное ограничение определяет верхнюю границу возможных процентов по коммерческому кредиту).

Возможность включения условия о поставке в кредит в уже действующее соглашение

Коммерческий кредит не всегда предоставляется в момент оформления договора поставки. Если один из участников не имеет возможности расплатиться за полученный товар (услугу) в срок, указанный в соглашении, можно предоставить ему данный вид кредитования.

Так как отдельной формы для подобной сделки не предусмотрено, составляется дополнительное соглашение к действующему договору поставки, где указываются условия предоставления займа (сумма кредита, процентная ставка). Также в документе следует прописать способ погашения долга и график внесения платежей. Дополнительное соглашение считается действительным с момента его подписания участниками договора.

Плюсы и минусы коммерческого кредитования

У коммерческого кредита в договоре поставки есть как положительные, так и отрицательные стороны, которые следует учитывать при принятии решения о его использовании.

К плюсам данного вида займа относятся:

1. Размер процентной ставки (он существенно ниже, чем в банковских организациях).
2. Простота оформления (все условия прописываются в договоре поставки).
3. Отсутствие риска отказа в займе и необходимости предоставления дополнительных документов (все вопросы решаются между контрагентами).

Кроме того, коммерческий кредит обеспечивает беспрерывность денежного оборота, что является важным условием успешного бизнеса.

К минусам данного вида займа можно отнести:

1. Ограниченность размеров финансирования — как со стороны поставщика, так и со стороны покупателя. В первом случае речь идет об отсутствии возможности покрыть спрос на товар (услугу), во втором — о степени платежеспособности. Это касается тех случаев, когда поставщик не в состоянии производить достаточное количество продукции, а у покупателя, в свою очередь, отсутствует необходимый объем финансов.
2. Риск неисполнения своих обязательств заемщиком. Опасность для поставщика заключается в возможности отказа покупателя платить по счетам в связи с банкротством, для покупателя — в получении товара (услуг) не соответствующего заявленным характеристикам.

Таким образом, условия коммерческого кредита вносятся непосредственно в договор поставки. Коммерческий кредит дает возможность контрагентам не обращаться в банковскую организацию с целью получения займа, а договориться между собой на взаимовыгодных условиях.